现行有效重大资产重组法规编（截止2012年1月13日）.docx

现行有效重大资产重组法规汇编上市公司并购重组财务顾问业务管理办法2上市公司重大资产重组管理办法14关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定28上市公司重大资产重组申报工作指引30上市公司重大资产重组信息披露工作备忘录--第一号 信息披露业务办理流程31上市公司重大资产重组信息披露工作备忘录--第二号 上市公司重大资产重组财务顾问业务指引（试行）36上市公司重大资产重组信息披露工作备忘录--第三号 上市公司重大资产重组预案基本情况表44上市公司重大资产重组信息披露工作备忘录--第四号交易标的资产预估定价和交易定价差异说明46上市公司重大资产重组信息披露工作备忘录--第五号上市公司重大资产重组预案信息披露审核关注要点46上市公司重大资产重组信息披露工作备忘录--第六号 资产评估相关信息披露50上市公司重大资产重组信息披露备忘录第七号—发出股东大会通知前持续信息披露规范要求52上市公司重大资产重组信息披露工作备忘录第八号 重组内幕信息知情人名单登记53上市公司重大资产重组信息披露工作备忘录 第九号 重组停复牌安排及澄清公告要求54上市公司重大资产重组信息披露工作备忘录 第十号 立案调查公司申请重大资产重组停牌注意事项55上市公司重大资产重组信息披露工作备忘录第十一号 上市公司现金选择权业务指引（试行）57《证券期货法律适用意见》第3号61证券期货法律适用意见第4号63《上市公司重大资产重组管理办法》第三条有关拟购买资产存在资金占用问题的适用意见——证券期货法律适用意见第10号64《上市公司重大资产重组管理办法》第十二条上市公司在12个月内连续购买、出售同一或者相关资产的有关比例计算的适用意见——证券期货法律适用意见第11号65《上市公司重大资产重组管理办法》第十三条、第四十三条的适用意见——证券期货法律适用意见第12号66关于推进国有资本调整和国有企业重组的指导意见67关于规范国有股东与上市公司进行资产重组有关事项的通知72现金选择权投资者业务操作指南75国务院关于促进企业兼并重组的意见78加强上市公司国有股东内幕信息管理通知85关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知87关于破产重整上市公司重大资产重组股份发行定价的补充规定89关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知90公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组申请文件92关于填报上市公司并购重组方案概况表的通知108（深交所主板）信息披露业务备忘录第13号——重大资产重组109（深交所主板）信息披露业务备忘录第15号——重大资产重组风险的披露148（深交所主板）信息披露业务备忘录第18号――重大资产重组持续信息披露规范要求151信息披露业务备忘录第34号――内幕信息知情人报备相关事项152中小企业板信息披露业务备忘录第17号：重大资产重组（一）——重大资产重组相关事项154中小企业板信息披露业务备忘录第18号：重大资产重组（二）——上市公司重大资产重组财务顾问业务指引（试行）194中小企业板信息披露业务备忘录第22号：重大资产重组（五）——资产评估相关信息披露202中小企业板信息披露业务备忘录第24号205关于填报《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表》的规定207上市公司重大资产重组信息披露工作备忘录 第九号 重组停复牌安排及澄清公告要求242关于企业改制重组若干契税政策的通知---财税[2008]175号--二○○八年十二月二十九日243财政部国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知--财税[2009]59号245企业重组业务企业所得税管理办法-2010年第4号二○一○年七月二十六日251国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告259国家税务总局关于纳税人资产重组有关营业税问题的公告260上市公司并购重组财务顾问业务管理办法中国证券监督管理委员会令第54号《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》已经2007年7月10日中国证券监督管理委员会第211次主席办公会议审议通过，现予公布，自2008年8月4日起施行。 中国证券监督管理委员会主席：尚福林 二○○八年六月三日上市公司并购重组财务顾问业务管理办法第一章总则 第一条为了规范证券公司、证券投资咨询机构及其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务活动，保护投资者的合法权益，促进上市公司规范运作，维护证券市场秩序，根据《证券法》和其他相关法律、行政法规的规定，制定本办法。 第二条上市公司并购重组财务顾问业务是指为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等对