保险学第十章 保险精算.pptVIP

第十二章 保险精算 第一节 精算理论概述 第二节 寿险产品定价 第三节 非寿险精算 学习要求及目标 通过本章的学习要求读者掌握保险精算理论的基础知识和精算学思想；熟悉并理解人寿保险精算原理与非寿险精算原理，其中包括定价假设、寿险准备金评估、风险分类与度量及非寿险准备金评估等关于保险精算的具体内容。 第一节 精算理论概述 一、精算科学及其应用领域 精算科学是为适应寿险业发展的需要而产生和发展起来的，最初应用于人寿保险中对人口死亡率的估计，以后逐步在财产、灾害、责任保险的营运和社会保障事业的建立中发挥重要的作用。 二、保险精算学的基本思想 保险精算学研究对保险经营的风险分析、产品设计、产品定价、负债评估、资产与负债管理、偿付能力评价、盈利能力分析等问题，为保险业的健康发展提供基本保障。 三、精算管理控制系统 利润分析 风险分析 偿付能力评价 产品设计 定价 负债评估 资产评估 资产负债管理 监测和分析经验数据 环境因素（法律、社会、经济、人口、税收等） 第二节 寿险精算原理 一、寿险产品定价 寿险产品定价一般需要遵守保费充足、公平、合理三个基本原则。 （一）寿险产品定价的精算控制循环 1.精算控制循环一般流程 市场信息 产品设计 法规约束 利润测试的计算 产品的整体规划 精算建议 定价策略和利润目标 价格的初步估计 精算假设 产品定价的输入要素 超出定价范围的部分 2.产品定价的输入要素 （1）市场信息 （2）定价策略和利润目标 （3）产品设计 （4）精算假设 （5）法规约束 （6）价格的初步估计 3.产品定价的输出结果 4.产品的整体规划 5.精算建议 （二）定价假设 从精算的角度看，定价精算假设通常包括死亡率、利率、失效率、费用率、平均保额等。 1.死亡率 在寿险产品定价中，死亡率是估计死亡赔付支出的重要基础。 2.失效率 失效率是衡量保单在一定时间（通常是一年）内失效比例的指标，通常用失效保单数或失效单位数在年初保单数或单位数中的比例衡量。 3.利息率 寿险产品定价时需要预测保险人在未来能够获得的投资收益率。 4.费用 （三）定价方法 1.传统定价方法 储蓄保费 附加保费 意外准备 风险保费 净保费 管理费用 附加费用 总保费 佣金（个人业务）或手续费（团体业务 2.资产份额定价法和预期现金流量法 资产份额定价法的基本思想是在定价时预测产品在未来的资金流入和流出，据此反映该产品逐年利润变化的情况，并根据预先设定的利润目标，不断调整保费以达到利润目标； 预期现金流量法是英澳体系国家采取的寿险产品定价方法。 利润=保费＋投资收入－费用－赔付支出－退保支出－红利－准备金增加 二、准备金评估 （一）准备金的意义和种类 1.偿付能力准备金(solvency reserves) 2.收益准备金(earnings reserves) 3.税收淮备金( tax reserves) (二)准备金评估会计准则 1.法定会计准则 2.一般公认会计准则 3.两种会计准则在负债评估上的区别 （三）准备金对定价的影响 1.三种准备金在定价中的不同作用 2.准备金对收益的影响 第三节 非寿险精算原理 非寿险是与寿险相对而言的，是指寿险以外的其他保险业务，主要包括财产保险、责任保险、健康保险和意外伤害保险等。 一、非寿险精算 （一）非寿险精算的主要内容包括产品定价和准备金评估两方面 （二）非寿险精算与寿险精算之间的主要区别表现在下述两个方面： 首先，精算依据不同。 其次，成熟程度不同。 二、风险分类和度量 （一）分类变量的选择 1.分类变量的选择标准 （1）精算标准 （2）经营标准 （3）社会标准 （4）法律标准 2.风险分类与其他定价因素的关系 （1）风险基础 （2）经验估费系统 （3）市场营销和承保 3.风险度量 三、非寿险费率厘定 寿险产品的费率厘定过程就是根据保险标的的经验损失数据建立模型，并对其未来的保险成本进行预测的过程。 非寿险产品的费率应该由三个部分构成：纯保费、费用附加和利润附加（或安全附加）。 （一）费率厘定的基本原理 （二）个体风险的费率