ESCZD0215C-2017应收账款管理制度V2doc.docVIP

编号： ESC/ZD0215C-2017 应收账款管理制度 版次 编制 审核 批准 生效日期 编号/变更内容 A/00 崔英 施才兴 2006-11-1 B/00 应收款 小组 崔长江 施才兴 2011-3-1 Q/SDY-GL-2-015-2011 C/00 应收款 小组 郭云峰 徐永生 2017-01-01 ESC/ZD0215C-2017 编号： ESC/ZD0215C-2017 版 本 号 C 应收账款管理制度 修 改 次 第 C/00 页次/总页数 1/4 1 目的 为了进一步规范应收账款的管理和健全客户的信用管理体系，对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，最大限制地提高应收款回收率，缩短收帐周期，减少呆帐、坏帐损失，特制定本管理规范。 2 事前控制（签约到发货） 2.1 从初识的新客户到维护老客户，签约前业务员及经办业务的各级管理人员都应全面了解客户的情况，选择信用良好的客户进行交易。了解内容包括：地理位置，人员素质，销售业绩，社会关系；从事本行业的时间，何时开始合作，有否合作经历；信用档案中有无不良纪录；合作动机，合作前景等。 2.2 强化合同管理。严格执行标准合同格式以及合同签字权限规定签订合同，对于特殊合同（非标准合同格式），必须经过合同评审程序，不按评审结果签订合同时销售人员应主动向分管高管说明理由并须得到同意，否则将视具体情况给予责任人予以处罚。 2.3 合同付款条件。除特殊原因外（如标书规定、外资气体公司及经公司确认诚信度较好的客户，或经分管高管以上人员书面同意）的合同，原则上不留质保金或由公司出具银行保函。 2.4 虽然经过合同评审程序以及根据合同签字权限的规定由权限责任人签字，但不免除当事业务人员的主要责任。 3 事中控制（发货到收款） 3.1 全款发货的合同：根据合同约定，全款发货的客户，必须经过财务管理部确认已经全款到账后才能发货，对于款项不足而需要发货的特殊情况，必须由业务人员出具书面承诺书和明确损失归属，并经各业务人员的主管领导、营销中心、财务管理部以及总经理签字后才以办理发货手续。 3.2 发货后付款的合同：营销中心及各业务部门发货员应严格按照《发货管理制度》发货，发货后责任销售人员（包括责任办事处）立即开始全程跟踪，根据客户资信情况在货款形成的早期进行催收，确保按期回款，同时注意维持跟客户良好的合作关系。 3.3 财务管理部要记录每笔货款的回收情况并及时通报营销中心和各业务部门。财务管理部形成定期分别和客户及各业务部门应收款报表的对帐制度，和客户对账后要形成具有法律效应的文书，而不是口头承诺，并且经常进行帐龄分析并及时提醒责任销售人员和责任办事处。财务管理部对应收款的管理不能脱节，以免造成帐目混乱、互相推诿、责任不清。 3.4 在财务管理部对账过程中，营销中心及各业务部门（包括责任办事处和责任销售人员）要给予积极配合。 4 事后控制（欠款到追收） 编号： ESC/ZD0215C-2017 版 本 号 C 应收账款管理制度 修 改 次 第 C/00 页次/总页数 2/4 4.1 欠款追收。对拖欠账款的追收，要采用多种方法清讨，催收账款责任到位，原则上采取所属区域的办事处经理负责制，再由办事处经理落实到具体的业务员。如果是单一的大区经销商或代理商，则由对口业务部门定期对其进行沟通、催付。各责任办事处对已发生的应收账款，可按其帐龄和收取难易程度，逐一分类排序，找出拖欠原因，明确落实催讨责任。对于确实由于资金周转困难的企业，应采取订立还款计划，限期清欠，采取债务重整策略。应收账款的最后期限，原则上不能超过应付款日期后三个月，如超过，则按应收账款催收流程执行。追收可采取三个步骤： 4.1.1 逾期欠款一个月内的，由业务人员向客户发送请款函；各业务部每月对应收回款与回款计划执行情况进行跟踪。若在请款函发出后三个月内客户仍无理由拒付款项，则各业务部销售责任人向客户发送催款函，与客户协商签订回款承诺 ，并向应收款小组提交回款周计划。财务部根据回款周计划进行跟踪，并采取月看板方式考核。若六个月内客户仍拒绝支付逾期欠款，则进行下一步； 4.1.2 由业务人员将逾期欠款向应收款小组移交，应收款小组作为主体催收者立即开展专项清收。转应收款小组重点催收仍无法收回的，根据催收情况向客户发送催款/律师函。若转应收款小组重点催收三个月仍无法收回的，则进行下一步； 4.1.3 由应收款小组提出采取法律仲裁或诉讼的申请，经分管领导和总经理批准，由公司法律专员直接启动法律诉讼程序