金瑞新材料科技股份有限公司舞弊举报管理办法.docVIP

金瑞新材料科技股份有限公司舞弊举报管理办法 制度名称金瑞新材料科技股份有限公司 舞弊举报管理办法 制度编号 AE-BF-92013-03-1 制度版本 V1 制定部门 审计部 审批说明 董事会审批 制度类别 反舞弊工作类 生效日期 2013年1月 涉及的相关制度 《金瑞新材料科技股份有限公司反舞弊管理规定》 11.总则 1.1.目的和依据 为了规范舞弊的举报及调查处理过程，以便及时发现舞弊行为，达到防治舞弊的目的，根据《金瑞新材料科技股份有限公司反舞弊管理规定》制定本办法。 1.2.适用范围 本办法适用于公司、分公司和控股子公司。 1.3.约束对象 本办法用于规范舞弊案件举报、受理、调查、报告全过程工作。 1.4.管理原则 1.4.1.有举报必落实原则：只要收到举报，公司必须组织进行调查落实。 1.4.2.实事求是的原则：举报涉及公司各级人员的诚信与切身利益，调查结论应当以事实为依据，以法律为准绳，重证据、重调查研究，不夸大、缩小事实。 1.4.3.必威体育官网网址性原则：舞弊案件的举报信息应绝对必威体育官网网址，经办部门与人员不得有任何泄露。 1 2.组织机构与职责 2.1.组织机构 公司审计部是舞弊案件举报的受理部门，是舞弊调查工作的归口管理部门。 2.2.公司董事长工作职责 2.2.1.审批舞弊案件的调查立项。 2.2.2.审批舞弊案件移交事宜。 2.2.3.必威体育官网网址职责。 2.3.公司总经理工作职责 2.3.1.对舞弊案件的调查提供支持。 2.3.2.必威体育官网网址职责。 2.4.公司审计部工作职责 2.4.1.代表公司设立举报渠道，受理舞弊举报工作。 2.4.2.组织舞弊案件的调查。 2.4.3.必威体育官网网址职责。 2.5.公司各二级单位负责人工作职责 2.5.1.对舞弊案件的调查提供支持。 2.5.2.必威体育官网网址职责。 2.6.被调查对象职责 接受并配合调查工作。 3.管理内容 3.1.舞弊案件的举报与受理 3.1.1.举报途径。全公司范围内各级员工与社会各方可通过公布的举报电话、电子邮箱、通讯地址、受理人等信息，实名或者匿名向公司审计部举报任何员工违反职业道德问题的情况，或检举、揭发实际或疑似舞弊案件。 2 3.1.2.受理登记。由审计部长直接受理举报。审计部长接到举报信息，即时将被举报人姓名信息、举报事由、举报方式及接收举报的时间进行登记，并填写《舞弊举报信息调查立案审批表》。 3.2.舞弊调查 3.2.1.初步调查。审计部长组织审计人员对举报信息进行初步调查了解，于接到举报日起十五个工作日内形成初步调查结果，在《舞弊举报信息调查立案审批表》上签署意见。 3.2.2.立案审批。审计部长将经初步调查后认定需要进一步调查的举报信息呈交董事长，董事长五个工作日作出是否立案的审批意见。 3.2.3.案件调查。对于已经立案的举报，由审计部牵头组成调查组，视需要可与相关部门组成联合调查组。调查过程中，调查组需设计适当的舞弊调查程序，证实舞弊是否发生；舞弊已经发生时，应进一步确定舞弊者、舞弊程度、舞弊手段及舞弊原因；调查组应考虑具体情况及时知会公司总经理和被调查对象所在二级单位负责人。 3.3.调查报告 调查人员完成必要的舞弊调查程序后，编制调查报告初稿，征求被调查对象意见。调查报告定稿后，上报公司董事长，董事长批准后交由相应层面按《金瑞新材料科技股份有限公司反舞弊管理规定》作出处理决定，同时抄送公司总经理和被调查对象所在二级单位负责人。调查报告的内容应包括：调查情况、处理建议与内部控制改进建议三部分。 3.3.1.调查情况是作出处理的基础，主要内容包括：舞弊行为的性质、涉及人员、舞弊手段及原因、检查结论。 3 3.3.2.处理建议由调查组针对调查情况提出，并提交舞弊人员所在单位。 3.3.3.内部控制改进建议。 3.4.举报信息的反馈 对于实名举报，无论是否会立项调查，审计部长都应当向举报人反馈是否立项调查的决定和调查结果。 3.5.举报资料归档 对举报和调查处理后的舞弊案件，审计部应及时立卷归档，妥善保存。确因工作需要查阅举报相关资料的，应当事先征得审计部长批准，同时，查阅人员应当将查阅的内容、时间、查阅人员的有关情况在审计部进行登记。 3.6.奖励与保护举报人 3.6.1.对于举报有功的人员，由审计部视情况给予奖励。 3.6.2.直接向审计部实名举报的举报人信息仅限审计部长及董事长两人知晓。通过其他途径转交审计部的实名举报，举报人信息仅限接收举报人、审计部长及董事长三人知晓。 3.6.3.知情人员不得擅自向任何部门及个人提供举报人的相关资料及举报内容。对违规泄露举报人信息的，经查实，将对其视同舞弊进行处罚。 3.6.4.举报人受到保护，任何人不得对举报人打击报复，对举报人采取打击报复行动的人员，经查实，将按公司规定进行处理，触犯法律的，移交司法机关。 4