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埃森哲：北京移动资本支出预算实施中发现的问题和下一步的工作 北京移动资本支出预算实施中发现的问题和下一步的工作 2003年3月24日 目录 资本支出预算试运行目标和框架 新增能力项目发现的主要问题 维护类项目发现的主要问题 发现的其它主要问题 下一步的工作 委托设计 /可研 项目筛选 和批准 后评估 资本支出预算实施项目的总体目标有两个：能够在公司内部完成项目预可研和筛选，并能完成预算编制 项目前评估的任务－预算 项目后评估的任务－总结＋可持续性评估 总结 可持续性评估 达到 生产能力 下达计划 任务书 /预可研 立项 /机会评估 项目终点 竣工/ 账户关闭 项目建设期（第0年） 项目运营期（第1-T年） 项目计算期 项目准备阶段 项目实施阶段 项目总结阶段 本期项目涉及的有关项目计划重点 申请表 预可研 后评估 报告 第T年 投资到位/ 开工建设 评估筛选 预算涉及整个流程 新旧项目分类的对比 新投资项目 利用现有资产的投资项目 技术改造 改扩建 设备更新 大修理 （局部） 现代化改装（局部） 设备更换 （全部） 新建 续建 优化 项目 新建、 续建 项目 新增能力 建设项目 现有能力维护项目 现有能力维护项目 与项目相关的办公固定资产购置 办公楼 建设项目 办公固定资产购置 与项目相关的局房 建设 项目 BMCC现行的统计分类 建议的新的项目评估分类 GSM网 新技术 新业务 传输工程 业务支撑系统 网络支撑系统 局房土建 零购 与项目直接相关的 间接相关的 新的标准项目分类体系逻辑图 战略 产品和 市场开发 合作伙伴管理 BOSS-客户关系管理 BOSS-计费与帐务管理 企业支持系统 网络管理 网络平台建设 业务规划 流程 组织架构 局房土建 计费系统、帐务系统、 销售与营销系统、客服系统 产品管理、市场营销管理 企业管理和支持系统、财务管理系统、人力资源系统、供应链和后勤管理系统、基础设施、电子商务、信息化组织转型与软科学 企业应用集成、外派工作任务管理 合作伙伴管理系统和能力建设 战略规划 业务规划、网络规划、IT 规划 业务流程和组织设计 网络创建、网络资源管理、基础业务网、数据IP-VPN网络、网络层设备、服务平台建设 局房土建 明确项目发起的责任分工 项目申报和审批的变化 与Capex 相关的部分 与Opex相关的部分 项目 （Capex+Opex） 部门1 部门2 部门3 部门4 部门1 部门2 部门3 部门4 项目与Capex相关的部分 项目与Opex相关的部分 计划建设部审批 （Capex预算） 财务部审批 （Opex预算） A类项目审批 B类项目审批 C类项目审批 项目预审和审批工作机构 预算管理口径与项目管理口径的关系 项目管理口径 预算管理 新增能力项目 现有能力的维护 单项办公固定资产的购置 直接与项目 投资相关的 运营预算 资本支出 预算 （Capex) 费用化支出 资本化支出 费用化支出 资本化支出 资本化支出 不直接与项目相关的运营预算 OPEX 大修理和非资本化的咨询项目 项目评估和管理口径 Opex预算口径 Capex预算口径 两口径之关系 分类项目审批管理流程判断 申报 项目 新增能力 项目 现有能力 维护项目 项目 性质 判断 办公固定 资产购置（与项目无关） 项目总投资 gt;XX万元， 或没有维护计划？ 项目性质判断 投资总额审查 项目审批流程管理办法 A类项目评估管理流程 C类项目评估管理流程 办公固定资产审批管理流程 否 是 B类项目评估管理流程 项目总投资 gt;XXX万元 否 是 注： 分期项目总投资为各期项目投资之和，而不只是某一期项目的总投资 办公楼相关的项目不走标准的资本投资项目审批流程，由公司预算管理委员会直接决定。 分类项目审批管理办法简介 预算管理委员会 主管副总和或二级主管 根据预算和金额分级审批。 项目评估 管理办法 A类项目评估管理流程 C类项目评估管理流程 办公固定资产购置评估管理流程 建议的项目批准单位 B类项目评估管理流程 总裁或主管副总 公司战略、业务规划、IT规划、网络规划、可研报告、批准的预算 固定资产使用状况、固定资产维护计划、大修计划 预算、固定资产更新报废计划、标准配置计划、建议的标准成本表 决策所需支持文件 技术指标、运营分析报告、第三方监控报告、整体优化方案和实施计划 方法 内部预可研、可行性研究（委托外部）、项目评估筛选体系、项目执行后评估体系 可行性研究（内部）、项目评估筛选体系 计划管理加行政审批 计划管理加行政审批 1 2 3 4 资本性支出预算与项目管理的时间维度上的衔接 项目A（续建） 第1年 第2年 第3年 第4年 第8#0046995年 第6年 第7年 第8年 项目B 项目C 项目D 项目E 项目F 3年滚