关联企业债权人利益保护法律机制分析-analysis of legal mechanism for protecting the interests of creditors of affiliated enterprises.docxVIP

山西财经大学学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得 的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写 过的作品成果。对本文的研究所做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。 本人完全意识到本申明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名： 日期：年月日山西财经大学学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保管、使用学位论文的规定，同意学校 保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和 借阅。本人授权山西财经大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数 据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。本学位论文属于必威体育官网网址□，不必威体育官网网址□。在年解密后适用本授权书。（请在以上方框内打“√”）学位论文作者签名：指导教师签名：日期：年月日日期：年月关联企业债权人利益保护法律机制研究引言随着世界经济的发展和企业生活环境的变化，从十九世纪末至今，企业经营规模己走向 集团化，不同形式的商事企业联合正成为当今一种广泛的经济现象，并逐渐引起了法律的注 意。关联企业正是适应这种经济发展要求和企业环境变化的必然产物。在当今经济社会中， 谁也不能否认关联企业在经济领域中的重要作用及其核心地位，但人们同样不能否认的是， 关联企业的出现，也的确对现行的法律制度形成了较大的冲击。这种冲击积累到一定的程度， 就会对社会经济的发展产生极大的负作用。因此，我们在引导和发挥关联企业的积极作用的 同时，也必须正视关联企业的消极影响，并通过法律制度的建设将消极影响减至最低。在关联企业可能带来的一系列消极影响中，对债权人利益的威胁和损害问题是其中比较 引人注目的一类。关联企业的出现，可以说加大了债权人投资的风险，比如公司间的投资行 为所造成的资本虚增以及公司间不公平的关联交易，都使得债权人对公司的信用基础难于作 出判断：关联企业中存在的控制与从属关系，严重影响了从属公司独立意志的表达，从属公 司的财产得不到从属公司自身的有效控制和管理，常常造成侵害债权人利益的现象，社会交 易安全难以保证，社会诚信严重缺失。这恐怕不是一个公司受益，而一个债权人受损的问题， 它可能引发整个市场秩序的混乱与信用机制的坍塌。在关联企业债权人利益保护上，己经受到国外公司法的相当重视，而且发展和积累了相 当成熟的理论学说和实践经验，不论是英美公司法上“揭开公司面纱”原则，还是德国股份 公司法中的关联企业立法，为保护公司债权人的利益提供了相当有效的立法例和司法实例。 相比而言，我国公司法的反应则比较消极和迟钝的，我国现行公司法对关联企业的规定不能 很好的解决现实问题，其他法律部门的规定要么因调整对象与立法目标不同，要么因位阶较 低、规范粗略，也不能给公司法规范提供多少助益。因此，完善我国公司法的关联企业立法， 以保护债权人的合法利益、维护社会交易安全十分必要。在法学和法律研究领域，关于关联企业债权人保护的问题的探讨还是有所涉及的，但就 笔者所掌握的资料来看，这些探讨主要集中于某些个别方面的零星讨论，如关联企业并购重 组、上市公司的关联交易等。对公司债权人利益造成的损害，大都是介绍并借鉴其他国家和 地区的经验，如英美法中的“人格否认制度”，台湾地区关联企业立法及其对大陆的借鉴意义。 这些研究成果对解决我国关联企业债权人保护问题具有很重要的意义，但毕竟这些成果比较 分散而且涵盖不够全面，对完善我国的关联企业债权人保护制度还远远不够。笔者认为，要建立和完善债权人保护制度，应该明确如下内容：第一，关联企业是什么，如何界定关联企业;第二，公司法保护债权人利益的传统方法是什么;第三，关联企业的产生和发展，给上述的 传统保护方法带来了什么问题;第四，在克服和解决上述第三点问题上，其他国家和地区公司 法有什么成熟的经验：第五，我国现行的公司法如何应对上述第三点提出的问题，需要怎么 完善。正是基于上述的考虑，本文展开了详细而有严密的论述。在本文的写作过程中，主要采 用了比较的研究方法和理论联系实际的方法，一方面期望从国外成熟的立法与理论中获得有 益的启示，另一方面力图将法律制度的完善与本国的实际紧密相联。关联企业债权人利益保护法律机制研究1 关联企业债权人利益保护法律机制研究的逻辑起点1.1 关联企业的公司法界定1.1.1 各国关于关联企业的公司法界定关联企业是现代企业规模化发展的一种形式，是一种集团化的商事企业联合。这种商事 企业联合是顺应世界经济的发展和企业生活环境的变化而产生发展的，因此在世界上的大多 数国家和地区都得到了发展。但是由于各国家和地区的经济发展程度、法律传统和立法目的 不同，各国法律对这种商事联合的称呼、界定标准和范围也各有不同。据笔者收集，各国法