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加快发展我国商业银行国际保理业务探讨 　　国际保理业务（International Factoring），又称承购应收账款或保付代理业务，是指出口商以挂账、承兑交单等方式销售货物时，保理商买进出口商的应收账款，并向其提供资金融通、进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。在目前国际贸易竞争日益激烈、买方市场逐步形成、信用证结算比例逐年下降和赊销盛行的情况下，保理业务很好地解决了贸易资金安全和企业融资问题，因而在全球范围内形成空前的发展势头。相比于西方发达国家，我国的保理业尚处于起步阶段，到目前为止，我国有12家银行申请成为国际保理联合会成员，只有一家公司正式成为国际保理商组织成员（中国银行）。近年来，我国的国际保理业务量一直保持强劲增长。根据国际保理商联合会（FCI）对我国双保理业务量的统计数据显示：2006年我国的保理业务总量是189亿美元，到了2007年已经达到481亿美元。2006年的双保理业务总量比2005年增长了274%，2007年比2006年增长了255%，而全球的双保理业务增幅一直维持在每年120%～130%之间。仅从出口保理业务总量来看，中国的排名已处于全球第四位。随着国际保理这块“蛋糕”的做大，国内银行开始对这项业务刮目相看。 　　一、国际保理带给我国出口企业的益处 　　国际保理业务的功用主要体现在资金融通、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保等四个方面，其中资金融通和应收账款管理对出口企业特别是中小企业有着非常积极的意义。选择国际保理业务，对进出口企业具有如下好处： 　　1.手续方便、简单、灵活，可节省时间、提高效率。出口商可免除一般单证交易的繁琐手续和信用证条款的约束，随时根据进口商的需求和运输情况以及市场行情办理交货手续。进口商可得到早进货和抢行赶市的便利。 　　2.增加买卖双方的交易机会和扩大营业额。出口商可消除对市场、国外贸易规章、客户资信等的后顾之忧，扩大出口额。优惠的结算条件则可使进口商加快资金流动，扩大购买力。 　　3.降低管理和经营成本。由于买方资信调查、账务管理和货款追收等项工作都由保理机构负责处理，可减轻出口商的业务负担，且由于已经给予进口商优惠的付款条件，出口商可以考虑适当提高产品单价或由进口商承担部分(全部)保理费用。对于进口商而言可省去开证押金及费用。 　　4.出口商在发货后即可提前获取资金融通，在一定程度上避免了人民币升值导致的汇兑损失，提前锁定出口收益。 　　二、国内商业银行发展国际保理业务的必要性 　　1.加入WTO后，国内商业银行面临着跨国金融集团进入国门所带来的巨大挑战，毋庸置疑中间业务将成为双方竞争的主要阵地，而国际保理业务更是外资银行凭借其技术和实力优势而志在必夺的业务领域，保理业务被明确列入开放项目。和国外同行们相比，无论是在保理业务的专业技术人员方面，还是运作管理方面，我们都明显处于劣势。 　　2.随着商业银行传统资产负债业务的盈利空间的不断缩小和同业竞争的进一步加剧，银行迫切需要发展中间业务，寻求新的利润增长点。作为一向盈利能力较强的中间业务，发展保理业务对商业银行来说无疑具有十分重要的现实意义。 　　3.据FCI统计，2007年全球保理业务量约1.90万亿美元，中国仅为481亿美元。按照保理业务总量与各国GDP比值估算，英国等欧洲发达国家这一比例超过10%，新加坡和我国香港、台湾地区基本在2%～3%之间，而我国内地目前仅为1.36%。随着愈来愈多的企业将会投身于国际市场营销的大舞台，它们迫切需要更好的国际贸易结算方式来增强自身的竞争实力和资本流动性。因此，外向型经济的持续快速发展也给我国商业银行拓展国际保理业务带来了广阔的市场前景。 　　4.2007年,我国进出口总额2.17万亿美元,其中出口为1.22万亿美元。由于我国现阶段外贸出口中约70%是以赊账方式结算，在出口贸易不断增长、国际经济环境剧烈变化的情况下，企业出口应收账款坏账随之增长。据保守估计，出口贸易应收账款的坏账率约为5%左右，据此推算，仅2007年我国出口贸易应收账款的坏账就达到了610亿美元，这无形中给企业和国家带来巨大的外汇损失，这是急需解决的问题。 　　三、发展商业银行国际保理业务的建议 　　1.健全相关法律法规。金融监管当局要依据《国际保理公约》和《国际保理业务惯例规则》，尽快制订出符合我国国情的国际保理业务管理法规和操作细则。同时，要加强对商业银行国际保理业务的风险监管，积极培育和发展一批资信良好、实力雄厚的保理公司，推动我国国际保理业务的快速健康发展。 　　2.商业银行要加强保理业务的风险管理。一方面，商业银行要建立和完善科学的企业信用管理制度和方法，并通过银行之间的合作与信息共享，建立完整可靠的企业资信情况