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浅谈宋代官吏考核制度 　　摘要：宋代对官吏的考核机构由人事、财计和监察部门共同参与，相互制衡。考核的内容较为全面，涉及人口、农业发展、赋税和场务课利等。考核方法包括定额、定期等，并制订多项指标进行评价。对于考核的结果用考词的形式进行记录和公布，作为官吏赏罚和升降的依据。宋代官吏考核制度体现的经济管理思想对当代有历史借鉴意义。 　　关键词：宋代；官吏；考核 　　中图分类号：F092．2　文献标识码：A　文章编号：1005―0892(2007)01―0085―05 　　 　　唐宋被认为是中国古代经济和社会发展的鼎盛时期，但从已有的史料看，宋朝的繁荣程度远超唐朝，这点从唐宋两朝的财政收入可窥一斑。宋朝建国之初的财政收入最低，为1600万贯，达到唐朝的两倍，而到绍熙元年最高时达6800万贯，为唐朝的8．5倍。但与此同时，由于冗兵、冗官、宗奉、郊赉等花费，加上频繁的战争，宋朝的财政支出浩大，甚至常常出现财政赤字。有历史记载的北宋7次财政记录中，3次节余，3次赤字，1次收支相抵。 　　入不敷出的财政局面使宋朝廷必须千方百计增加收入以摆脱危机，为此宋朝制订了一套至今看来仍然非常完善的财经监督制度。制度经济学理论认为，任何制度形成后都面临着一个更为重要的实施问题，制度的实施是制度发挥作用的根本保证，而制度实施的关键因素是人。对古代的朝廷来说，对各级官吏的考核无疑是保证各种财经监督制度正常运转的重要手段。宋代通过设计各种合理的考核机构、考核内容和考核方法建立的官吏考核制度所体现的经济管理思想对当代有重要的历史借鉴意义。 　　 　　一、宋代对官吏的考核机构 　　 　　宋代对官吏的考核机构经历了多次变化，包括三班院、流内铨、审官东院、审官西院和吏部等，其职能包括“选试、拟注、资任、迁叙、荫补、考课之政令，封爵、策勋、赏罚、殿最”等。虽然机构处于不断的变迁之中，但其中一个重要原则是根据官吏所处的不同地域设计不同的考核机构，如京朝官和地方官吏的考核机构就有所不同，主要考核部门分别是京官的上级领导和地方官吏的上级领导――诸路监司。同时为了防止任人唯亲和其他各种弊端，京城的审官院、吏部和御史成为复查各级官吏政绩和监督考核制度的机构。京朝官在任期内由上级长官考核其功过，再由审官院、吏部等专门机构复查其考绩优劣，决定升黜。地方官的考课(考核)则是“守?考县令，监司考知州，考功会其已成，较其优劣而赏罚之”。 　　值得注意的是，由于地方官吏更多地涉及钱粮收支，显得更为专业。因此宋代规定在考核地方官和监临物务官的经济政绩时，必须先经过财计部门复核其账籍，检验收支数额，比较岁课增亏，然后送主考部门详定升降，如图一所示 　　 　　 　　二、宋代对官吏的考核内容 　　 　　1．对官吏考核的一般内容 　　宋代对官吏的考核较为全面，涉及各个方面。如《宋史?职官三》记载，以“七事”考核监司。七事为“一曰举官当否，二曰劝课农桑、增垦田畴，三曰户口增损，四曰兴利除害，五曰事失案察，六曰较正刑狱，七曰盗贼多寡”。以“四善”、“三最”考核守令。四善为“德义有闻、清谨明著、公平可称、恪勤匪懈”。三最为“狱讼无冤、催科不扰为治事之最；农桑垦殖、水利兴修为劝课之最；屏除奸盗、人获安处、振恤困穷、不致流移为抚养之最”。可以发现，宋代对官吏考核的内容包括社会发展、政治稳定、司法廉洁、人口繁衍和道德教化等各个方面，是一个较为完善的考核体系。 　　 　　2．对官吏考核的重点内容――赋税收入 　　宋代对官吏的考核并非面面俱到，根据其实际状况，有不同的侧重。众所周知，古代封建社会的经济结构决定了垦田、赋税等指标最终都会在人口指标上得到体现，如垦田数的增加意味着某个地区能养活更多的人口；同时人口增加，将进一步促进土地的开垦。因此，宋代朝廷要求地方繁衍户口、增垦田畴、劝课农桑的主要目的是为了增加国家的赋税收入，因此，地方官任内赋税的增减情况是作为考核其经济政绩的一个重要内容。宋初，循唐、五代旧制，以十分为率来计算地方户口、赋税增减情况，以为赏罚。“州县户口准见户十分增一，刺史、县令进考，若耗一分，降考一等。建隆三年，又以科赋有欠逾十之一，及公事旷违尝有制受罚者，皆如耗户口降考。吏部南曹又举周制，请州县官益户增税，受代日并书于籍。”南宋初年，战争频仍，各地州县遭兵火之灾，人口流散，田地抛荒，政府为劝诱人户归业耕垦，增加赋税收入，特制定守令岁考增亏格法，令“县令每岁终具措置招诱(人户)、垦辟田亩、增添税赋及有无抛荒田土实数，交割付后官，从后官保明申州，州限半月复实申转运司，转运司一月保明申尚书省户部”，然后进行赏罚。 　　 　　3．场务课利的考核 　　随着社会经济的发展，宋代的茶盐酒税等场务课利在财政收入中比重日益增大，因此，比较场务课利增亏也逐渐成为考核地方官和