第9章现金相关管理(会计信息系统使用教程).ppt

第9章 现金管理系统 学习目标 知识目标： 了解现金管理的内容和意义 了解现金管理系统操作流程 掌握现金管理系统基础设置的内容和方法 掌握日常现金管理业务处理的内容和方法 掌握现金管理系统期末结账的方法 能力目标： 设置现金管理系统参数 完成现金管理系统基础设置 完成现金日常业务处理 完成现金管理系统期末结账 本章内容 9.1 系统概述 9.2 初始设置 9.2.1 现金管理参数 9.2.2 现金管理初始数据录入 9.3 日常处理 9.3.1 总账数据 9.3.2 现金 9.3.3 银行存款 9.3.4 票据 9.4 报表 9.5 期末结账 9.6 课后习题 实验八 现金管理 代表难点 代表重点 9.1 系 统概述 现金管理系统主要处理企业中的日常出纳业务，包括现金业务、银行业务、票据管理及其相关报表和系统维护等内容。会计人员在该系统中可以根据出纳录入的收付款信息生成凭证并将其传递到总账系统。现金管理系统既可同总账系统连用，也可单独使用。 1．使用现金管理系统需要设置的内容 ? 公共资料：包括科目、币别、供应商、客户、部门和职员等。公共资料是本系统所涉及的最基础资料，必须设置，否则在进行单据处理时会受到相应的限制。 ? 系统设置资料：系统设置是针对该模块的参数进行再详细化设置。 2．现金管理系统可执行的查询的报表 现金日报表、现金收付流水帐、银行对账日报表、银行存款日报表、资金头寸表和到期预警表。 9.1 系 统概述 3．应用流程 9.2.2 现金管理初始数据录入 1．科目维护 现金管理系统没有自己的科目，必须从总账系统中引入现金和银行科目。使用从“从总账中引入科目”功能引入科目。 双击【系统设置】→【初始化】→【现金管理】→【初始数据录入】，系统进入“初始数据录入”窗口， 9.2.2 现金管理初始数据录入 单击菜单【编辑】→【从总账引入科目】，系统弹出“从总账引入科目”设置窗口， 9.2.2 现金管理初始数据录入 单击“确定”按钮。稍后系统会将引入的数据显示在窗口中， 9.2.2 现金管理初始数据录入 2．未达账 未达账设置包括企业未达账和银行未达账设置。 （1）企业未达账。 单击工具栏上“企业未达”按钮，系统切换到“企业未达账”窗口，选中未达账的科目， 单击工具栏上“新增”按钮，系统弹出“企业未达账?新增”窗口， 9.2.2 现金管理初始数据录入 （2）银行未达账。 在“初始数据录入”窗口，单击工具栏上“银行未达”按钮，系统切换到“银行未达账”窗口，单击工具栏上的“新增”按钮，系统弹出“银行未达账?新增”窗口， 9.2.2 现金管理初始数据录入 3．余额调节表 存在未达账时，企业单位银行存款日记账的余额和银行对账单的余额往往是不相等的，可以通过单击工具栏上的“余额表”进行查看。 具体调整方法如下：银行存款日记账的余额＋银行已收，企业未收的金额－银行已付，企业未付的金额=调整后（企业账面）余额；银行对账单的余额＋企业已收，企业未收的金额－企业已付，银行未付的金额=调整后（银行对账单）余额。调整后两者的余额相等，表明企业银行存款账相符。 4．平衡检查 平衡检查是指检查所有的银行存款科目的余额调节表是否都平衡，系统会给予相应提示。 5．结束初始化 科目维护完成，所有的银行存款科目的余额调节表都平衡后，单击菜单【编辑】→【结束初始化】，系统弹出“启用会计期间”窗口，选择正确的期间后单击“确定”按钮，系统提示“结束初始化后不能修改数据，是否继续？”，这里单击“是”按钮，系统稍后弹出“初始化完毕”提示。 9.3 日 常 处 理 9.3.1 总账数据 总账数据主要从总账系统引入现金日记账和存款日记账，引入数据后可与总账系统的数据进行对比，若现金管理系统单独使用则不能使用该功能。 1．复核记账 复核记账是将总账系统中有关现金和银行存款科目的凭证引入到现金管理系统，省去手工录入日记账的繁琐。 双击【财务会计】→【现金管理】→【总账数据】→【复核记账】，系统弹出“复核记账”窗口， 9.3.1 总账数据 选择科目范围后，单击“确定”按钮，系统进入“复