破坏外汇管理秩序犯罪案件侦查(ppt 15).pptVIP

破坏外汇管理秩序 犯罪案件侦查 第三节 破坏外汇管理秩序犯罪 案件的特点和作案手段 * 第一节 外汇概述 外汇是指以外币表示的可以用做国际清偿的支付 手段和资产，包括外国货币、外币支付凭证、外币有价 证券、特别提款权、欧洲货币单位以及其他外汇资产。 外汇的功能 外汇管理制度 外汇管理也称外汇管制， 是一个国家为了维持国际 收支平衡和汇价的稳定， 通过法律、法规授权国家货币金融管理部门或者其他政府 机构，对外汇的收支、买卖、借贷、转让以及国际间结算、 汇率和外汇市场等事项所实施的一种限制性政策措施。 第二节 破坏外汇管理秩序 各种犯罪的特征及认定 逃汇罪 骗购外汇罪 逃汇罪是指公司、企业或者 其他单位，违反国家规定，擅 自将外汇存放境外，或者将境内的外汇非法转移到境 外，数额较大的行为。 逃汇罪的特征 逃汇罪的认定 骗购外汇罪是指违反国家规 定，采用欺骗手段向外汇指定银 行或者经营外汇业务的其他金融机构购买外汇，数额较 大的行为。 骗购外汇罪的特征 骗购外汇罪的认定 下面进入小组讨论（以下题目任选其一）： 1、逃汇罪与走私罪的界限 2、逃汇罪与隐瞒境外存款罪的界限 3、骗购外汇罪与逃汇罪的界限 4、骗购外汇罪与非法买卖外汇犯罪的界限 注意法律术语的运用 (一)犯罪表现形式复杂多样，极具专 业性和智能性 (二)牵连的犯罪较多，容易出串案、 窝案 (三)单位作案、团伙作案、多次作案 居多，犯罪数额巨大，具有很大 的社会危害性 (四)存在大量的书证、物证，查证需 要专业人员协助 破坏外汇管理秩序犯罪案件的特点 破坏外汇管理秩序犯罪案件的作案手段 逃汇犯罪案件的作案手段 骗购外汇的手段 1．用假进口货物报关单骗购外汇 2．集中购汇、近额购汇与异地购汇 3．利用部门管理混乱，勾结内部人员进行骗汇 4．骗汇利用的对外支付方式多样 5．骗汇与后续犯罪行为紧密相连 破坏外汇管理秩序犯罪案件的作案手段 骗汇案件的企业或人员的作案手段 1．向银行申请购汇的企业 2．提供资金的企业 3．境外受汇企业 4．伪造、变造、提供假单证的人 第四节 破坏外汇管理秩序 犯罪案件的立案与侦查 *