各种规章制度1.docVIP

财务管理制度 第一章 总则 第一条 为适应综合财政体制改革的要求，规范财务管理，确保国有资产的安全和机关工作的正常运转，根据国家有关财经政策、财务规章制度，结合我局实际情况，特制订本制度。 第二条 各项财务经济活动在局党委的领导下，服从服务于林业改革和林业生产发展，由计统科归口统一管理。 预算管理 第三条 按照统筹安排、厉行节约、保证重点、综合平衡、讲求效益的原则，根据财政综合预算要求，结合生产工作实际，合理编制财务收支预算，严格预算管理。 第四条 财务预算分为机关财务收支预算和林业专项资金收支预算。 （1）机关财务收支预算由计统科提出，经局务会研究确定后由计统科执行。 （2）林业专项资金收支预算。计统科根据年度林业生产建设任务和资金收支情况拿出预算草案，征求相关业务科室和分管领导意见，经党委研究确定,由主管财务局长审核，报财政审批后执行。 收入管理 第五条 收入包括上级各种专项拨款、本级财政拨款和按国家规定取得的事业（基金）收入、收费收入、罚没收入、其它收入。所有收入由计统科交财政会计核算中心管理。任何科、室、站、办（分局）不得设立账户，不得经管收入。 第六条 本局业务使用的各项收款收据统一由计统科安排专人管理，并由计统科做好收据的领发，缴销登记和保管工作。计统科统一与财政结算分成收入。1、野保基金收入除按规定上交市财政和省厅外，返还10%业务费，森林植物检疫费按收入的30%，罚没收入按返还数额的60%用于相关业务科室的业务费开支。2、国有林场育林基金每年按年报为基数，收回应收部分90%以上，提留3%做为林场科、计统科弥补差旅经费不足。查帐清理未提足部分，按入库收入总额局里占60%，林场、计统科占40%（其中：15%作为两科室人员奖金，25%用于科室弥补业务经费不足）。 第四章 支出管理 第七条 支出包括局机关经费支出、林业专项资金支出。支出实行预算管理，严格按批准的项目和用途开支，做到专款专用。 第八条 机关经费支出严格执行机关财务包干预算，实行专项控管。 1、局经费开支必须符合国家有关法律、法规、政策及本地区财政税务等有关部门制定的具体规章制度，所持票据真实、合法、内容齐全、手续完备，具体要求为：①、票据合法，有税务部门套印的专用印章，使用期限属有效期内；②、须有开具单位印章；③、大小写金额相符；④、注明具体用途并有经办人、证明人、审批人签名。 2、包干经费包干的原则是实行指标包干办法，即年初将经费指标分配到各科、室、站、办，定额包干、自主使用、超支不补、结余留用；包干的项目为：会议费、招待费、差旅费、电话费、文印费、用车费等。 3、每半年在局务会上通报财务收支情况（含科室包干经费使用情况）。 第九条 包干经费报帐审批程序 1、会议费管理。会议费的核报应严格按照邵发（2002）5号文件及邵财采（2002）1号文件规定的开支标准、报帐程序办理。一般性会议应先造具经费预算，经分管局长审签同意后，报计统科安排经费。结帐时应附上该项会议通知，原始报到名册，审批后的经费预算。会议不得发放任何形式的纪念品、误餐费。举办地点，一般应在市内，确因工作需要，必须在市区外召开的，须经市领导批准。大型会议的召开（经费一万元以上），在发放会议通知的同时，应报市财政局采购中心一份，所需经费预算须经采购中心会前审定。会议费按每科、室、站、办全年不超过6000元单项包干，单项审批，余额不结转。 2、差旅费管理。科、室、站、办主要负责人出差必须报经分管领导同意。各科、室、站、办在包干经费内报销差旅费，副职和一般人员由其主要负责人签名；各科、室、站、办主要负责人及局领导的差旅费报销，由计统科负责人签字，并在其包干经费内核报。 3、接待费管理。接待费实行分级管理、对口负责。上级主管部门副厅级以上领导，外省、外地来的同志（不包括各科、室、站、办由省厅组织的有外地市同志参加的综合性检查），本市县级有关领导，县（市、区）林业局长，由局办公室统一接待;上级主管部门正处长(不含正处级)由局办公室接待一餐，其他由对口科室负责。属办公室接待的由办公室负责人注明分管领导审核，财务局长签字后交计统科核报。副厅级以上领导，每桌不超过400元（含酒水），正处长（含县级）领导，每桌不超过300元。属科室接待的，由对口科室负责。报帐时，需经办人写明被接待单位、人员，凡超过500元（含500元）以上的，需附原始菜单，由科室主要负责人签名同意，交计统科审核报帐。 4、电话费管理。严格执行电话费用科室限额包干制度。原则上每个科室限装一台电话机，费用由办公室按月结算，每半年汇总一次交计统科计入各科室包干经费之内。 5、用车费用管理。用车实行里程限额，在里程限额范围内由办公室登记。超里程按1.5元/公里计入各科室包干经费帐内。司机的差旅费、