2009年度企业所得税汇算清缴常见错误.docVIP

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2018-05-09 发布于四川
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2008、2009年度企业所得税汇算清缴申报常见差错一、基础信息 1. 基础信息不完整的企业基础信息不完整的企业，省局“完整性审核”会报错。 2．外资企业，合资区域代码选择有问题。当纳税人为外资企业时，应该取税务登记表中“投资方信息”中投资比例最大的外籍国家代码。否则省局“对应关系审核”会报错。 3.小型微利企业，基础信息表与附表五45、46、47行相关信息不一致基础信息表中的资产总额、从业人数、行业是否与附表五中相关信息应一致。否则省局“对应关系审核”会报错。二、《企业所得税年度纳税申报表》主表 1．第1行与第2行不配比：企业填报的收入与成本不配比根据会计、税收处理规定，“营业收