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国际结算复习 一、主要概念 1、货物单据化：卖方交单等于交货，谁持单等于谁拥有货物所有权，所以提单把货物单据化了。银行仅以单据为处理对象在进行汇款时，在汇款通知书上写明偿付指示进口商通过将款项汇给出口商所在地汇入行，并指示凭出口商提供的商业单据即可付款给出口商。票据转让是指持票人可以将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使。票据的流通主要通过票据转让来实现的远期汇票备用信用证 简称SBLC (standby letters of credit) 又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。票据行为的无因性，是指票据行为与作为其发生前提的实质性原因关系相分离，从而使票据行为的效力，不再受原因关系的存废或其效力有无的影响。中性单Neutral Documents），是指买方要求卖方提供不显示其名、国别等资料的单据证书进口押汇是指开证行在收到信用证项下全套相符单据时，应开证申请人要求，与其达成信用证项下单据及货物所有权归银行所有的协议后，以信托收据（Trust Receipt，T/R）的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。直接信用证又称直线信用证或不得议付信用证，是指规定受益人将信用证项下汇票 直接向开证行提示付款的信用证。背书行为类似于票据的再次“出票行为”，背书人就好象是一个新的“出票人”，被背书人就好象是一个新的“收款人”，但是这一次“出票”只有“出票人”和“收款人”，而无“受票人”，因为受票人仍然是原来的受票人，而且不论背书转让多少次，受票人永远只有一个，即汇票正面左下角的受票人。 第一背书人就是汇票正面的收款人，经过背书行为，收款人的性质发生变化，由原来的债权人转变为债务人，因为背书行为需要他在汇票上签字。 6、过户转让、交付转让的特点 过户转让（Assignment）：（股票、债券、财产保险单等）：1．转让时转让人必须在原债务人那里登记过户，或书面通知原债务人；2．受让人获得权利要受到转让人权利缺陷的影响； 交付转让（Transfer）（海运提单、仓单等）：1．单纯交付或背书交付而转让票据，不必通知原债务人；2．受让人获得的票据权利，并不优于前手，还要受到前手权利缺陷的影响； 7、汇票抬头的种类 限制性抬头（不可流通），指示性抬头（可流通），来人抬头 8、汇票付款时间的种类 付款时间，又称付款期限，分为三种：1．即期付款汇票2．定期付款汇票3．固定将来日期付款汇票 9、备用信用证的主要用途及种类 备用信用证最常见的三种用途：(一) 履约担保；(二) 借款担保；(三) 付款担保（类似于商业跟单信用证） 备用信用证的种类：直接付款型、违约付款型 10、信用证的基本种类及其特点 保兑和不保兑信用证、即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证、议付信用证、可转让信用证、背对背信用证、预支信用证、循环信用证、对开信用证、SWIF信用证 信用证的特点1、贸易合同信用证是一独立文件。2、仅以单据为处理对象。3、开证行主债务人。通知行的责任及时通知或转递信用证证明信用证的真实性及时澄清疑点。在UCP600中改为了“最多为收单翌日起第5个工作日”可转让信用证如果未能在接到转让行的通知后及时换单，转让行将的单据寄往开证行索偿。1）主动贷记类汇入行在汇出行开有帐户，汇出行则在发出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的帐户，并在汇款通知书中注明汇行在记以后，应向汇行发记报单2）授权借记类如果汇出行在汇入行开有帐户，汇出行则应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。汇入行在借记以后，应向汇出行发借记报单。3）共同帐户行转帐类如果汇出行与汇入行之间没有上二类中提到的那种帐户关系，通常就通过两家银行的共同帐户行进行偿付。在这种偿付方式中，汇出行要同时通知两家银行，即汇入行和帐户行，帐户行根据汇出行的通知转帐后，还要通知汇入行Documents against Acceptance，D/A）（1）新证的金额可以减少。（2）新证单价可以。（3）证到期日早于原证。（4）交单期应当于原证的交单期。（5）装运应相应提前。（6）。第一受益人可以把自己作为新证的开证申请人。议付信用证远期汇票受益人开远期汇票，到信用证交单议付；议付行审单无误后，将汇票、单据寄交开证行承兑，开证行承兑后，出承兑通知书给议付行，等汇票到期时开证行提示付款。如果出口商行承兑汇票，则议付行可承兑汇票，出口商即期汇票受益人开以开证行为人、以受益人（背书给议付行）或议付行为收款人的即期汇票，到行交单议付议付行审单无误后立即付款，然后将汇票和单据开证行索偿