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企业运营流程 请按顺序执行以下各项操作。 每执行完一项操作，总经理请在相应的方格内画勾。会计主管在方格中填写填写现金收支情况。 新年度规划会议 √ 参加订货会/支付广告费/登记销售订单 √ 制定新年度计划 √ 支付应付税 更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款（高利贷） 更新应付款/归还应付款 原材料入库/更新原料订单 √ 下原料订单 √ 更新生产/完工入库 √ √ √ √ 投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 √ 向其他企业购买原材料/出售原材料 开始下一批生产 √ √ √ 更新应收款/应收款收现 出售厂房 向其他企业购买成品/出售成品 按订单交货 产品研发投资 支付行政管理费 其他现金收支情况登记 支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款 支付设备维护费 支付租金/购买厂房 计提折旧 （ 0M ） 新市场开拓/ISO资格认证投资 1M 信息化建设投资 结账 现金收入合计 0 0 0 15M 现金支出合计 1M 3M 14M 21M 期末现金对账（请填余额） 39M 36M 22M 17M 第0年 现金预算表 1 2 3 4 期初库存现金 20M 25M 37 30M 支付上年应交税 市场广告投入 贴现费用 支付短期贷款利息 支付到期短期贷款 原料采购支付现金 8M 转产费用 生产线投资 4M 4M 支付加工费 产品研发投资 1M 收到现金前的所有支出 应收款到期 15M 支付管理费用 支付长期贷款利息 6M 支付到期长期贷款 设备维护费用 4M 租金 购买新建筑 市场开拓投资 4M ISO认证投资 1M 信息化建设投资 其他 库存现金余额 39M 36M 2M 17M 要点记录 第一季度：长期贷款20M 并开始研发4个市场 第二季度：无 第三季度：开始研发全自动生产线 第四季度：无 订单登记表 订单号 合计 市场 本地 产品 P1 数量 5 账期 3Q 销售额 32M 成本 10M 毛利 22M 罚款 0 组间交易明细表 买入 卖出 产品 数量 金额 产品 数量 金额 / / / / / / / / / / / / 产品核算统计表 项目 P1 P2 P3 P4 合计 数量 3 3 销售额 0 0 成本 6 6 毛利 0 0 综合管理费用明细表 单位：百万 项目 金额 备注 管理费 0M 0 广告费 4 M 维修费 4M 租金 0 转产费 0 未交货罚款 0 信息化建设投资 0 自动报表（ ）MRPATP（ ）全面预算（ ） ISO资格认证 1 M √□ISO9000 □ISO14000 市场准入开拓 4 M √□区域 √□国内 √□亚洲 √□国际 产品研发 4 M P2（√ ） P3（ ） P4（ ） 其他 4 M 生产全自动 合计 21 M 利润表 项目 上年数 本年数 销售收入 ﹨ 0 直接成本 ﹨ 8M 毛利 ﹨ 0 综合费用 ﹨ 折旧前利润 ﹨ 0 折旧 ﹨ 4M 支付利息前利润 ﹨ ﹨ 财务收入/支出 ﹨ 收入0，支出23M 其他收入/支出 ﹨ ﹨ 税前利润 ﹨ ﹨ 所得税 ﹨ ﹨ 净利润 ﹨ ﹨ 资产负债表 资产 期初数 期末数 负债和所有者权益 期初数 期末数 流动资产： 负债： 现金 40M 17 长期负债 40 60 应收款 15 0 短期负债 0 0 在制品 4 4 应付账款 0 0 成品 3 7 应交税金 0 0 原料 3 7 流动资产合计 负债合计 40 40 固定资产： 所有者权益： 土地和建设 股东资本 机器与设备 3手工 1条半自动 利润留存 在建工程 年度净利 固定资产合计 所有者权益合计 资产总计 负债和所有者权益总计 第0