反舞弊管理规定.PDF

反舞弊管理规定 一、总则 1、为了防治舞弊，不断加强公司治理和内部控制，规范经营行为，维护股东合法权益，建立 企业内部有效的监督制约机制，促进公司健康、稳定发展，根据五部委颁布的 《企业内部控制基本 规范》和《企业内部控制配套指引》等国家有关政策规定，并结合公司实际情况，特制定本规定。 2、反舞弊工作的宗旨是规范公司所有员工的职业行为，严格遵守相关法律法规、职业道德及 公司的规章制度，防止、发现和处理损害公司及股东利益的行为发生。 3、 本规定适用于公司及其所属各分公司、项目部、全资（控股）子公司，以上合并简称 “公 司”。 4、 本规定所指管理层是指公司副总经理及以上人员。 二、舞弊的定义及内容 1、 舞弊是指公司内、外人员采用欺骗等违法违规手段，谋取个人不公平或非法收益，损害公 司正当经济利益的行为。 2、舞弊的内容包括但不限于： （1） 贪污、收受贿赂或回扣； （2） 将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人； （3） 非法侵占、挪用公司资产； （4） 使公司为虚假的交易事项支付款项； （5） 故意的不当关联方交易； （6） 税务欺诈； （7） 故意隐瞒、错报交易事项； （8） 伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务报告； （9） 泄露公司的商业或技术秘密； （10） 管理人员滥用职权，一人全过程实施或授意实施实质性的采购、投资等业务活动，获 取个人或小团体利益； （11） 利用职务便利为亲人、朋友非法谋取公司利益； （12） 其他损害公司经济利益的舞弊行为。 1 三、反舞弊的责任归属 1、管理机构与人员的责任 （1）公司董事会是反舞弊工作的最高领导机构，有责任督促管理层建立反舞弊文化，建立、 健全预防舞弊在内的内部控制体系。 （2）公司董事长是负责舞弊案件调查及处理的最高领导者，公司总经理是公司反舞弊日常工 作直接领导者。 （3）董事会审计委员会是反舞弊工作的管理机构，负责建立、健全并有效实施本单位包括舞 弊风险评估和预防舞弊在内的反舞弊程序和控制，并负责反舞弊工作的协调工作。 （4）公司各级管理人员负责其管辖领域日常的反舞弊工作，有责任建立并有效实施预防舞弊 的控制程序，并对直接下属的舞弊行为承担管理责任。 2、监督机构与职责 （1）董事会审计委员会是反舞弊工作的管理机构，负责对涉及审计部门舞弊案件的受理、调查 工作，并审核反舞弊资料的真实、完整性以及案件处理结果的公正、合规性。 （2）公司在董事会审计委员会下设立内控监察部，具体负责进行舞弊举报的受理、调查、报告 和提出处理意见。内控监察部日常工作接受公司总经理领导，进行公司范围内的反舞弊工作。内控 监察部就反舞弊工作情况可直接向公司董事会审计委员会、监事会进行报告。具体职责如下：  受理舞弊举报并进行举报登记、组织对舞弊案件进行调查、提出处理意见或建议。  高级管理人员舞弊案件调查的调查结果及处理意见向董事长报告，经董事长批准公布处理 结果；中级及以下管理人员舞弊案件调查的调查结果及处理意见向总经理报告，经总经理办公会批 准公布处理结果。  负责定期与各级管理人员、供应商等内、外部关联机构进行反舞弊沟通工作，并负责签订 诸如诚信经营承诺书等类似相关文件。  监督涉及管理层的关联单位及其交易，并向董事长、董事会审计委员会报告关联交易定价 的公允性。  接受董事会审计委员会的监督、检查，并向其报告舞弊案件的受理、调查和处理的结果。  负责与外部机构（如上级党委纪检部门、相关政府部门等）建立联系，交流信息，开展工 作上的必要合作。  负责对举报材料、调查资料、处理记录和报告等资料的及时立卷归档。 2 （3）全体员工应遵守公司行为准则、道德规范以及国家、行业所涉及的法律法规。如发现任 何舞弊情况，应通过正当渠道向内控监察部、董事会审计委员会进行举报。 四、舞弊的预防和控制 1、倡导诚信正直的企业文化，营造反舞弊的企业文化环境。倡导诚信正直的企业文化包括但 不限于： （1）董事及管理层应坚持以身作则，并以实际行动带头遵