保险公司培训 反洗钱基础知识及法规政策宣导精品.pdfVIP

个人业务销售人员合规与诚信教育培训课程(2015年) （商业机密、内部使用） 反洗钱基础知识及法规政策宣导 主要内容 基础知识篇 法规政策 基础知识篇 洗钱 （1/3 ） 洗钱 ﹥﹥起源 “洗钱”一词起源于20世纪20年代 ，美国芝加哥黑手党的一个金融专家购买了一台 投币式洗衣机 ，开了一个洗衣店。在每天晚上计算当天的洗衣收入时 ，他就把其他非 法所得的赃款加入其中 ，再向税务申报纳税 ，扣去其应缴的税款外 ，剩下的非法得来 的钱财在形式上就成了他的合法收入。 洗钱 ﹥﹥定义 根据我国 《刑法》的有关规定 ，洗钱是指明知是犯罪所得及其产生的收益 ，通过各种 方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的犯罪行为。 洗钱 ﹥﹥过程 典型的洗钱过程通常被分为三个阶段 ，即：放置阶段 （Placement ）、离析阶段 （Layering ）和融合阶段 （Integration ）。 −放置阶段是指将犯罪收益投入到清洗系统的过程 ，是洗钱手法的第一阶段 ，也是过 程中最弱、犯罪者最容易被侦查到的阶段。 −离析阶段也叫培植阶段 ，主要是通过用复杂多层的金融交易 ，将非法收益及其来源 分开 ，分散其非法所得 ，从而掩盖查账线索和隐藏罪犯身份。 −融合阶段又叫归并阶段 ，是洗钱链条中的最后阶段 ，又称为 “整合阶段” ，其目的 在于使非法回归形式合法 ，为犯罪得来的资金或财产提供表面的合法性。 每个阶段都各有其目的及运行模式 ，洗钱者有时交错运用 ，以达到最终的清洗目的。 3 基础知识篇 洗钱 （2/3 ） 洗钱 ﹥﹥特征 –方式多样性 为了逃避监管和追查 ，洗钱犯罪分子往往通过不同的方式和渠道对犯罪 所得进行处理。长期的洗钱活动发展出了多种多样的洗钱工具 ，例如 ，利用金融机构 提供的金融服务 ，利用空壳公司 ，伪造商业票据等。经济方式的创新也使洗钱方式不 断翻新 ，更为隐蔽 ，如网上交易。专业的洗钱组织更是越来越熟练地对各种洗钱手段 和方式加以组合运用。 –过程复杂性 要实现洗钱的目的 ，主要方式之一就是改变犯罪所得的原有形式 ，消除 可能成为证据的痕迹 ，为犯罪所得及其收益设置伪装 ，使其与合法收益融为一体。这 就迫使洗钱者采取复杂的手法 ，经过种种中间形态 ，采取多种运作方式来洗钱。 –对象特定性 洗钱对象是资金和财产 ，这些资金和财产无一例外地与犯罪活动紧密相 联 ，例如 ，来源于毒品、走私、诈骗、贪污贿赂、偷税逃税等犯罪。一般来说 ，只有 非法所得才有清洗的必要。 –活动国际性 随着经济、科技的飞速发展 ，世界上人员往来、商品运送、资金流动、 信息传播、服务的提供日益国际化 ，导致了犯罪活动的国际化。在追逐非法经济利益 的跨国犯罪活动中 ，犯罪所得的转移成为一个关键问题 ，直接导致洗钱活动日益具有 跨境、跨国的性质。 4 基础知识篇 洗钱 （3/3 ） 洗钱 ﹥﹥危害 –洗钱本身是一种犯罪行为 ，为犯罪分子隐藏和转移违法犯罪所得 ，为犯罪活动提供 进一步的资金支持 ，助长更严重和更大规模的犯罪活动。洗钱活动与恐怖活动相结合 ，还会对社会稳定、国家安全和人民的生命和财产的安全造成巨大损失。 –洗钱活动削弱国家的宏观经济调控效果 ，严重危害经济的健康发展。洗钱的主要目