大同世界科技股份有限公司.docVIP

大同世界科技股份有限公司 衍生性商品交易處理程序 　民國89年06月訂立 民國92年02月修訂 民國96年03月修訂 第一條　本公司從事衍生性商品交易，應依本作業程序規定辦理。但法律另有規定者，從其規定。 第二條　交易原則與方針 一、。 、、。 。、 1.以公司帳面上匯率成本與從事衍生性金融交易之間所產生損益為績效評估基礎。 2.為充份掌握及表達交易之評價風險，本公司採月結評價方式評估損益。 3.財務部門應提供外匯部位評價與外匯市場走勢及市場分析予總經理作為管理參考與指示。 （二）特定用途交易 1.以實際所產生損益為績效評估依據，且會計人員須定期將部位編製報表以提供管理階層參考。 五、 六、 （二）如屬特定目的之交易契約，全部衍生性商品契約之損失上限不得逾交易額度之百分之十，個別衍生性商品契約所產生之損失上限不得逾全部衍生性商品損失上限之百分之二十。 第三條　作業程序 一、。 二、。 、。。 。 。「」。 。 二、市場風險管理 選擇報價資訊能充分公開之市場。 。 。、。 。 。。 二、衍生性商品交易所持有之部位至少每週應評估一次，惟若為業務需要辦理之避險性交易至少每月應評估二次，其評估報告應呈送董事會授權之高階主管人員。 第八條　內部稽核制度 一、內部稽核人員應定期瞭解衍生性商品交易內部控制之允當性，並按月查核交易部門對從事衍生性商品交易處理程序之遵守情形並分析交易循環，作成稽核報告，如發現重大違規情事，應以書面通知監察人。 二、內部稽核人員應於次年二月底前將稽核報告併同內部稽核作業年度查核情形向金管會申報，且至遲於次年五月底前將異常事項改善情形申報金管會備查。 第九條　董事會之監督管理原則 一、董事會應指定高階主管人員隨時注意衍生性商品交易風險之監督與控制，其管理原則如下： （一）定期評估目前使用之風險管理措施是否適當並確實依本準則及公司所訂之從事衍生性商品交易處理程序辦理。 （二）監督交易及損益情形，發現有異常情事時，應採取必要之因應措施，並立即向董事會報告，董事會應有獨立董事出席並表示意見。 二、定期評估從事衍生性商品交易之績效是否符合既定之經營策略及承擔之風險是否在公司容許承受之範圍。 三、本公司從事衍生性商品交易時，依所訂從事衍生性商品交易處理程序規定授權相關人員辦理者，事後應提報董事會。 四、本公司從事衍生性商品交易時，應建立備查簿，就從事衍生性商品交易之種類、金額、董事會通過日期及應審慎評估之事項，詳予登載於備查簿備查。 五、本公司從事衍生性商品交易處理程序經董事會通過時，如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明，公司應將董事異議資料送各監察人。 六、本公司從事衍生性商品交易處理程序提報董事會討論時，應充分考量各獨立董事之意見，並將其同意或反對之意見與理由列入會議紀錄。 七、已依法規定設置審計委員會者，訂定或修正，應經審計委員會全體成員二分之一以上同意，並提董事會決議。如未經審計委員會全體成員二分之一以上同意者，得由全體董事三分之二以上同意行之，並應於董事會議事錄載明審計委員會之決議。所稱審計委員會全體成員及前項所稱全體董事，以實際在任者計算之。。 5