股份公司内部控制与管理体系建设情况介绍.pptVIP

内控体系框架和工作思路 工作组织方式 采用统一安排部署和试点、培训、推广相结合的方式，分阶段组织实施。 内控体系框架和工作思路 采用COSO作为内控体系框架 工作思路及组织方式 总体安排 内控体系框架和工作思路 1.1 给核心组领导提供培训 1.2 双方工作组组建 1.3 建立工作组工作流程、人员分工 1.4 工作组成员培训 1.5 总部管理现状访谈 1.6 现状描述报告 2.1 流程标准确定 2.2 确认相关业务 2.3 标准业务流程描述及现有管理制度汇集 2.4 业务流程培训 2.5 地区公司描述业务流程及差异分析和汇总 2.6 完善标准业务流程及描述 2.7 本阶段工作报告，完成的流程和制度现状 3.1 风险确定的标准 3.2 试点单位和总部分析确定风险 3.3 风险确认及差异分析培训 3.4 地区公司进行风险确认差异分析及汇总 3.5 结合流程完善总体的风险确认 3.6 风险评估、确定该项目必控风险 3.7 内控现状与COSO的缺口分析 3.8 建议报告，提出工作方法和内控方案 3.9 核心组审核确定内控方案 4.1 试点确定标准 4.2 标准培训、其他单位差异分析 4.3 差异汇总 4.4 完善内控体系 5.1 建立内控体系运行评价程序及标准 5.2 运行及评价培训 5.3 运行检测及反馈 5.4 进一步完善 5.5 项目评审 5.6 项目完成及验收报告 6.1 项目交接 6.2 审计测试 6.3 日常维护及完善 6.4 内控声明和组织协调年度审计 2 5 4 3 相关业务流程描述及现有管理制度汇集 风险分析、评估、确认 完善内控体系 内控体系内部测试 1 项目启动和前期培训 6 维护及改进（该阶段不包括在本项目中） 内控体系框架和工作思路 确定流程目录 描述业务流程 确定控制措施，并 归集有关规章制度 提出整改 方案和措施 对控制制度进 行补充完善 对内部控制运行有 效性进行测试 针对测试结果 设计补救方案 流程和现状描述阶段 2004年6月底 改进与完善阶段 2004年9月16日-11月底 测试阶段 2004年12月-2005年3月 风险控制分析阶段 2004年7-9月15日 分析控制 记录的差异 分析控制 设计的差异 确定现有的控制点 完善控制环境 内控体系建设工作进度安排表 项目背景 内控体系框架和工作思路 项目进展情况及存在的主要问题 美国本土公司项目进展情况 下一步工作安排 几点体会 主要内容 项目进展情况 存在的主要问题 项目进展情况及存在的主要问题 2003年8月下旬，董事会决定中国石油按照《法案》要求建立内部控制体系，此后，公司组建了项目核心组（现更名为内控项目建设委员会），统一开展工作部署。同年12月，项目组正式成立。 项目进展情况 2004年3月，股份公司召开了内部控制体系建设项目启动大会，王国樑总监和王福成副总裁分别就如何开展内部控制体系建设和贯彻会议精神作了重要部署，提出了具体要求，内部控制体系建设工作全面启动。 项目进展情况 2004年4月，项目组拟定了股份公司业务流程目录并在沈阳和西安举办了首期内控体系建设培训班。随后，各地区公司按照项目组的统一要求，结合实际情况全面开展了业务流程描述。到6月中旬，按期完成了描述工作。期间，项目组选择试点单位进行现场指导，对本阶段工作起到了推动作用。 项目进展情况 2004年7月，项目组按照美国上市公司会计监管委员会（PCAOB）最终确定的内部控制「审计标准」，在进行了大量前期调研的基础上，建立了影响财务报告的准确性、资产安全性和营私舞弊等方面的风险数据库，并于7月下旬举办了风险控制分析培训班，为开展风险控制分析做好了准备。 项目进展情况 2004年8月至9月中旬，各地区公司按照项目组确定的风险数据库，结合自身管理实际，完成了风险控制文档的编制工作，查找制度差异和控制差异，收集整理管理制度。项目组对四十多家地区公司进行了风险控制分析的现场指导，并全面复核了地区公司上报的风险控制文档，提出了整改意见。 项目进展情况 项目进展情况 进行控制环境分析，提出改进意见 根据美国相关法规要求和COSO控制框架关注点，通过进行大量访谈和收集相关资料，分析了股份公司整体的内控环境现状，编制了《控制环境描述表》，形成了《控制环境、监督、反舞弊改进意见》，目前项目组正与相关部门一起落实改进意见。 项目进展情况 总体上，到目前为止： 已完成：第一阶段项目启动和前期培训；第二阶段业务流程描述；第三阶段风险控制文档的初步描述； 正在进行的工作：第三阶段风险与控制文档完善、第四阶段改进与完善，并研究制定