企业内部控制与管理与价值创造.ppt

* KRI Communication and Reporting * KRI Communication and Reporting * 控制活动与企业价值创造 控制活动 控制活动的设计 控制措施足以覆盖企业重要风险，不存在控制缺失、控制过度 控制活动的运行 被控制活动符合控制措施规定（针对各类业务事项的主要风险和关键环节所制定的各类控制方法和控制措施是否得以有效实施） * 通过信息与沟通创造价值 信息与沟通 信息收集处理和传递及时、准备、适用 数据建设与挖掘 知识管理 基于价值创造的会计信息系统 反舞弊机制健全 沟通顺畅 利用信息化程度 * 通过信息与沟通创造价值（续） 财务报告计划矩阵 会计报表项目 年 月 日 真实性 相关内控流程 完整性 相关内控流程 权力和义务 相关内控流程 估价或分摊 相关内控流程 表达和披露 相关内控流程 准确性 相关内控流程 资产负债表 10.1 1.1 1.1 5.2 1.1 1.5 1.1 9.6 货币资金 利润表 营业收入 披露 高管薪酬 * 监督与持续改进 内部监督 内部监督能够覆盖并监控企业日常业务活动 内部控制缺陷认定科学、客观、合理，且报送机制健全 内部控制建设与评价文档妥善保管 内部审计 一种独立、客观的保证工作与咨询活动，其目的在于为组织增加价值和提高组织的运作效率。它通过系统化和规范化的方法来评价和改进风险管理、控制和治理程序的效果，帮助组织实现其目标。 * 某电网电力设备销售项目可行性分析报告 项目背景与意义 A在多年电力行业信息化系统集成的过程中，通过深入的调研了解，针对性的提出了符合电力行业信息系统特点及运营需求的数据中心(IDC机房)解决方案，为电力行业用户提供以技术服务为核心的全方位设计、咨询、IT机房基础建设以及运营维护服务,在结合行业特色及运用国际先进技术﹑标准与产品的基础上,为客户提供新一代数据中心整体解决方案。 A在电力行业精耕细作多年，2010年开始进入某电网输、配电设备供应市场，并成立B自动化科技有限公司，A占有B 55％股权，从事电气自动化、电力设备的研发、设计、生产、销售代理以及服务，专注于电力行业，力争在电力行业拥有自主品牌产品。 某电网对于L是个空白的业务市场，借此机会进入这个全新的业务领域，成为政企业务中的优质客户。同时也符合广通服针对重点行业客户业务拓展的指导要求，对于优化企业的政企业务结构有益。 * 某电网电力设备销售项目可行性分析报告（续） 项目内容和商业模式 L在此项目中所负责的工作 采购工作：B在某电网中标后，B向我司下单，由我司向上游生产厂家采购货物，对应的上游厂家是国际几大知名电气电力产品制造厂家，如：阿海珐、ABB、施耐德、西门子、APC、Superconductors、GE、LS， 参与某电网项目：L直接参与某电网项目投标，B负责客户关系运作，中标后我司与某电网签合同、结算； 采购结算方式：向阿海珐、ABB、施耐德、西门子等厂家采购，支付3-6个月银行承兑汇票。 销售结算方式：L VS B ≤120天收回货款 　　　L VS 某电网 90－120天收回货款 * 某电网电力设备销售项目可行性分析报告（续） 业务模式图 阿海珐，施耐德，ABB，西门子等厂家 L B 某电网 阿海珐，施耐德，ABB，西门子等厂家 L B 某电网 * 某电网电力设备销售项目可行性分析报告（续） 项目预期目标和收益 年销售目标：6000万 毛利率 ≥ 4% 年收益 ≥ 240万； 收益组成：销售毛利 项目参与所需的基本条件与资源支撑 资金：2000－2500万银承额度支持； 人员：1名业务人员，1名商务人员 * 某电网电力设备销售项目可行性分析报告（续） 市场分析 市场现状：A近3年在电力行业项目完成情况 项目名称项目规模 广东电网公司电力科学研究院粤电大厦实验中心建筑智能化系统改造工程 2065万 华能国际电力股份有限公司广东分公司海门电厂信息化工程 1645万 广东省电力设计研究院-中山电力调度新大楼专业机房工程总承包EPC项目 1555万 广东电网公司韶关供电局通信机房、自动化机房、数据机房、图象／集控中心、DTS室智能化工程 1252万 广东省电力设计研究院-河源局数据中心机房改造工程 580万 广东省电力设计研究院-河源局数据中心机房改造工程 广电电网公司汕头供电局广东电网公司视频监控项目 552万 广东省电力设计研究院科学城办公基地机房工程 461万 广东省电力设计研究院-梅州供电局数据处理与存储中心工程 391万 * 某电网电力设备销售项目可行性分析报告（续） 市场分析（续） 市场规模 某电网云南公司201