大连獐子岛产品调发货与销售作业办法.doc

产品调发货与销售作业办法 编制：财务部 审核：王欣红 批准：吴厚刚 1 目的 为明确公司产品订货、发货、销售出库等作业流程，使各环节手续完备统一、记录真实准确、单据传递及时有序、过程监督有力，结合公司经营需要，制定本办法。 2 范围 包括产成品和外购商品。 2.1产成品是指已经完成全部生产过程并验收入库，可以作为商品对外销售的产品； 包括：活品、冻品、即食产品等。 2.2外购商品是指外购后不改变产品形态，验收入库后直接用于销售的各种商品。 3 出库分类 包括内部出库、销售出库、 发出商品和委托代销等。 3.1内部出库即移库，是指商品在公司不同库位、不同销售终端间的移动，其所有权不发生改变的流转行为。 3.2销售出库是指商品所有权发生改变，可以确认收入实现。 3.3发出商品是指商品已经发给购货方，需定期确定收入开具发票的行为，如对上海乐购的销售。要求必须分清已发出未开发票和已开发票未结算金额。 3.4委托代销是指商品委托其他单位销售，根据委托单位销售情况确定销售收入实现，如对大商的销售。要求必须分清已销售未开发票和开发票未结算金额。 4 活品订货、发货和收货流程 4.1订货 4.1.1大客户订货 4.1.1.1大客户（包括一级批发商）订货，需由年度签约人或授权人填写《经销商订货单（活品）》签字确认后传真给国内贸易部，确定订货成立； 4.1.1.2每日17：00前财务部将《客户应收与预收账款余额表》传递到国内贸易部调货协调员，余额表需注明客户预收或欠款金额，国内贸易部依此控制发货量。 4.1.1.3国内贸易部调货协调员根据存量和订单分客户填制《发货通知单（活品）》，填明发货日期、地点、品名、规格和数量等，经主管签字确认并盖“核准发货”章后，传真金贝广场业务科和物流部各一份。 4.1.1.4如果库存不足，需由国内贸易部经理签字平衡各方发货量；如不能及时签字，电话沟通后2日内补签。 4.1.2各办事处、专卖店、销售分部订货 4.1.2.1每日17：00前财务部传真《客户应收与预收账款余额表》到各办事处，余额表需注明客户缴款情况及资金余额。 4.1.2.2各办事处、专卖店、销售分部由业务代表填制《订货单（活品）》，填明订货日期、发货地点、订货品名、规格和申请订货数量，经财务人员（或收银员）、负责人签字确认，传真至国内贸易部。 4.1.2.3国内贸易部调货协调员人员根据存量和订单分客户、分各店填制《发货通知单（活品）》，填明各项，经主管签字确认并盖“核准发货”章后，交金贝广场业务科和物流部各一份，安排发货。 4.1.3临时补货时同样填单，特别注明“补货”字样。 4.2发货 4.2.1大客户到金贝广场自提 4.2.1.1金贝广场根据《发货通知单（活品）》安排打货，并在暂养池旁树立白板“发货一览表”，由当班班长记录。发货时，由物流部人员、金贝广场业务人员记录每托数量，全部清点完毕后由金贝广场业务人员分客户填制《(销售)出库单》六联，经物流人员、金贝广场业务、当班班长、客户签字确认产品成交。销货方财务联交财务部、供货方财务联交金贝广场财务、保管联交车间统计登记《保管账》，流动联交物流人员，供货方业务联交金贝广场业务，交客户一联。 4.2.1.3根据产品单价和数量，财务人员填制《销货票》三联，财务人员、业务人员签字确认收入。 4.2.2向外埠客户、各办事处的发货 4.2.2.1同4.2.1.1。二七店向各办事处的发货参照执行。各发出单位以发出数计量登记账簿。运输损耗由财务部核对后转入发出单位，《运输损耗通知单》由库存会计填制，销售会计审核，总会计复核。 4.2.2.2物流部的运费结算须单笔开具发票，汽运等每月开具发票。账单须列明发货具体事宜以及单据号。物流部每次运输货物须填写《运费记录表》，由承运人、经办人和主管负责人签字，月末交财务部对账结算用。 4.2.3本部现场销售 4.2.3.1本部在金贝广场现场销售虾夷扇贝以外的活品，由财务人员、金贝广场业务人员记录每托数量，全部清点完毕后由金贝广场业务人员分客户填制《(销售)出库单》六联，经财务人员、金贝广场业务、当班班长、客户签字确认产品成交。 4.2.3.2根据产品单价和数量，财务人员填制《销货票》三联，财务人员、业务人员签字确认收入。财务人员负责零星收款；常年客户需将预付款汇至财务本部指定账户，财务部出纳收到款项后，需填制《客户应收与预收账款余额表》传真至国内贸易部和财务部金贝广场会计，国内贸易部依此确定客户购货量。 4.2.4向市内专卖店发货 发货时，由金贝广场业务人员分各店、各分部填制《（销售）出库单》六联，经物流人员、当班班长和承运司机签字确认发货实现。拨出单位三联留下，其余三联随货同行，以专卖店接收量为交接量，经营业员、负责人签字确认后留下拨入单位保管联，拨入单位会计联