XX公司关务相关管理评估报告.ppt

XX公司;目录;　　通过此次评估，了解公司目前关务动作中存在的潜在风险，能够 及进了解关务、物流运作环节中的问题，提出可行性的建议方案，提 升企业的综合竞争力，降低海关核查风险。; 涉及部门：业务部、采购部、关务部、财务部、仓库、生产部、 　　　　　工程部、资讯部、行政部 受访人员：各部门主要负责人 评估日期：2015年11月28日;1、《中华人民共和国海关法》 2、 《加工贸易保税货物跨关区深加工结转的管理办法》 3、 《海关行政处罚实施条例》 4、 《中华人民共和国海关对加工贸易货物监管办法》 5、 《中华人民共和国海关稽查条例》 6、 《中华人民共和国海关关于违法内销或者转让加工贸易保税货物处罚办法》 7、 《中华人民共和国广州海关关于加工贸易企业帐簿、单证管理规定的通告》 8、 《中华人民共和国海关关于加工贸易边角料、剩余料件、残次品、副产品和 　　　受灾保税货物的管理办法》 9、 《中华人民共和国会计法》 10、 《企业会计制度》 ;（一）评估方法 （二）风险等级划分标准 （三）评估满分及扣分标准 （四）评估项目比重划分;人;风险等级 ;（四）评估项目比重划分;（一）人：关务管理组织架构 （二）机：减免税设备、车间现场及仓库管理 （三）料：企业保税产品生产、管理 （四）工：内部物流系統及关务管理系統使用情况 （五）法：部门配合流程及物流、关务单证管理;關 務 課 組 織 圖;關 務 課 組 織 圖; 减免税设备 　设备整体管理得当，未存在灭失、擅自内销、租赁等情形。设备单证保留齐全 车间现场 车间动作良好，物料摆放整齐 　能按照生产计划指令，根据车间设备状况和人员精心组织生产 　车间产生的边角料、残次品有单独存放 车间现场 仓库定期盘点，原材料、成品、边角料、残次品库存现场管理规范，每一批材料 　均有固定编号 ; 管理层整体对保税物料的管理概念较强,能够全程将 保税与非保税进行区分，形成统计文档 　 对海关的法律法规要求有一定掌握，总仓库人员能 　够严格要求各车间的作业规范 单本合同管控能力较强，能够有效保证合同正常运行 　???核销; 财务部册中，能够按照规范进行关务事项的记录 　 直接进出口货物均按照实价报关 能够对业务订单、原材料入庫、生产工单、领用、成品入庫、 　出货等一整套资料进行关联、追溯 评估过程中，各部门主动配合 ;*