2014武汉理工大学电子商务与网络金融重点整理要点.docxVIP

互联网金融1、掌握互联网金融电子支付的基本原理、方法、资金转移、借贷方分录、会计主体2、课程目标：知识与技能 {知识体现在：技能体现在：过程目标：过程与方法结果目标：情感态度与价值观3、经典互联网金融模式分析、创新（及策划、实施能力）数据流图4、银联在线支付模式与第三方支付模式的比较：答：首先，本质都是解决“信任”问题，但是中国银联在线支付是银行信用，第三方在线支付是商业信用；其次，方法原理不同，第三方在线支付模式的原理是将交易资金保管在第三方支付平台的账户中，从而实现“信誉担保，二次结算”。中国银联支付模式解决的是“预授信”问题，也即使用冻结资金的方式，持卡人在银行账户的资金并没有真正地发生转移；最后，后果不同，第三方在线支付模式存在沉淀资金问题；中国银联支付模式有很强的金融行业的优势，因此不存在沉淀资金问题。5、资金流动资金流（fund flow）就是指在营销渠道成员间随着商品实物及其所有权的转移而发生的资金往来流程。资金流动的原因是经济交换活动。资金流作为电子商务的三个构成要素之一，是实现电子商务交易活动的不可或缺的手段。作为电子商务中连接生产企业、商业企业和消费者的纽带，银行是否能有效地实现电子支付已成为电子商务成败的关键。在常见的B2C交易中，持卡顾客向商家发出购物请求，商家将持卡人的支付指令通过支付网关发给银行的电子支付系统；银行接着通过银行卡网络从发卡行获得批准，并将确认信息再从支付网关返回商家；商家取得支付确认后，向持卡人发出购物完成信息。剩下的工作就是银行系统内部的资金拨付和行间结算。从以上过程不难看出，任何网上交易的资金流都可分为交易环节和支付结算环节两大部分。其中支付结算环节是由包括支付网关、银行和发卡行在内的金融专用网络完成的。因此，银行可以说是任何电子商务资金流的核心机构。马云解决资金流问题：依靠建立信任机制9、跨境清算、跨行清算跨境：银行可以通过三个渠道进行跨境人民币资金的清算和结算：一是通过境外人民币业务清算行进行清算。境外人民币清算行在人民银行开立人民币清算账户后，直接通过人民银行现代化支付系统（CNPS）与境内银行传递清算信息，并通过其开立的人民币结算账户与境内银行进行跨境人民币资金的清算与结算。境外参加银行经由境外人民币清算行，完成人民币业务的最终清算。清算行可以进入银行间外汇市场进行人民币平盘交易，也可以通过全国银行间同业拆借市场进行拆借。二是通过境内代理行进行清算。境外人民币业务参加银行可以在境内代理银行开立清算账户（即人民币同业往来账户），通过SWIFT系统跨境传递清算信息，境外参加银行经由境内代理银行，通过CNPS完成人民币业务的最终结算。三是通过开立非居民账户进行结算。经人民银行当地分支行核准，境外企业可申请在境内银行开立非居民银行结算账户，直接通过境内银行行内清算系统和人民银行跨行支付系统进行人民币资金的跨境清算和结算。非居民账户为活期存款账户。跨行清算基本规定：（1）银行卡异地跨行业务资金清算以银行卡信息交换中心的清分数据为依据。（2）资金清算采取日终轧差、净额清算的办法和“先借后贷”的记账原则。（3）商业银行总行和区域中心各成员行使用在人民银行营业部开立的准备金存款账户办理资金清算，其账户应保证有足够的、用于每日清算的余额。（4）总中心在人民银行总行营业部开立专门用于银行卡资金清算的账户，区域中心在所在地人民银行分行营业部也开立同样的账户。各入网单位的清算资金均通过总中心或区域中心的账户对转轧差清算。（5）人民银行营业部根据总中心或区域中心提交的清算数据和“银行卡跨行业务资金清算凭证”直接借记或贷记商业银行总行或分行的准备金存款账户。（6）总中心在人民银行开立的清算账户内存入一定的清算准备金，用于弥补各清算单位资金划转不及时的头寸缺口。考试：一、名词解释（5个，4分/个）支付命令、要素：付款人或收款人向银行或第三方发出的资金转移指令。要素：付款人姓名、开户银行账户、以及开户银行，还包括收款人姓名，收款人开户银行以及账号，以及发生额、交易时间等。支付工具：支付工具被视为是支付命令的载体，是支付体系内进行清算的中介。它必须是被交易双方同时认可的一种支付手段。支付工具有哪些？（本票、支票、汇票、金融卡）简述其支付过程？支票的支付过程：付款人将支票交付给收款人，收款人将支票存入银行，其开户银行在贷记收款人账户后，对支票进行内部处理，然后送到结算部门，结算部门结算后送至清算机构清算，之后将支票发往付款人的开户行，付款人开户行确认支付金额并借记付款人账户，若出现问题造成支付金额未获得确认，那么付款人开户行退单并说明退单原因。金融卡支付过程：当天交易结束后，商户将销售凭证交付收单行，并通过卡片协会进行清算，然后商户的账户被贷记，而持卡人的账户被借记，并且交易细节会出现在下个月结单上。沉淀资