【规章制度】年度经营计划管理流程_精品.docVIP

1 目的 为加强公司年度经营计划的管理，规范年度经营计划的制订、实施和考核，具有前瞻性地把企业各种资源高效、有序、合理地组织和使用，把企业各项经营、各个环节有机地协调统一，对企业各项经营管理活动的运作进行有效的控制和协调，以实现企业预期的经营管理目标，特制订本规定。 2 范围 2.1 适用范围：本规定适用于明月公司。 2.2 发布范围：公司各部门副主任级及以上人员。 2.3 年度经营计划内容：公司级计划、部门级及岗位级计划。 2.3.1 公司级年度经营计划内容包括但不限于：公司年度经营计划（公司级大纲、公司级KPI、公司级运营方针目标、次年度需要完成的公司级重大事项等）；财务预算（销售预算、损益预算、资金预算、资本预算、成本费用预算等）；部门年度经营计划（部门级大纲、部门级KPI、部门运营方针目标、次年度需要完成的重大事项、成本/费用管理计划、人力计划和员工培养计划；信息化计划、与本部门相关管理制度的建设计划等）；专项管理计划（品牌计划、促销计划、营销策划计划、新品研发计划、新品上市计划、新技术开发计划、质量策划计划、销售计划、服务计划、安全计划、个人KPI计划、培训计划、公司级跨职能项目计划、人力资源计划、信息化管理计划等）。 3 定义 3.1 年度经营计划：是指依据本年经营回顾、下年内外部环境分析及次年度经营分析等内容编制的指导本单位次年度经营的纲领性文件，内容包括经营内容、目标、完成标准或目标值、考核评价规则，制订目标的主要依据和实现目标的主要措施，对影响计划执行的主要风险因素做敏感性分析，构筑应对的预防措施。 4 职责 4.1 战略发展部是年度经营计划的最高归口管理部门，按“统一计划、分级管理”的原则进行调控和管理。 4.2 公司各部门均为本规定的执行单位，负责在公司统一指导下制订本部门年度经营计划及预算，并负责实施； 4.2.1 总经理负责批准公司级年度经营计划； 4.2.2 常务副总： 4.2.2.1 负责批准公司部门级及岗位级的年度经营计划； 4.2.2.2 审核公司级年度经营计划； 4.2.3 战略发展部： 4.2.3.1 负责公司级年度经营计划方案的制订，并组织实施； 4.2.3.2 负责对公司部门级及岗位级的年度经营计划内容的预审，并将通过预审的年度经营计划内容提报至公司决委会评审或批准； 4.2.3.3 负责编制公司的年度经营计划； 4.2.3.4 负责对各项年度经营计划的执行情况进行检查、评估、反馈等； 4.2.3.5 负责向公司常务副总、总经理提供经营分析报告和向各单位传达反馈建议 4.2.4 公司各部门是公司的二级计划单位，各部门第一负责人是本部门的年度经营计划的责任人，负责本部门年度经营计划的编制、上报、实施、反省和绩效整改等。 4.2.5 公司总经办、战略发展部、人力资源部、技术质量部、财务部、物流采购部、生产部、市场部、销售部、保障部等单位负责以下公司级专项管理计划的制订与管理：公司年度投资计划、年度经营计划、品牌计划、促销计划、营销策划计划、新品研发计划、新品上市计划、新技术开发计划、质量策划计划、销售计划、服务计划、安全计划、个人KPI计划、培训计划、公司级跨职能项目计划、人力资源计划、信息化管理计划等。 4.3 公司财务部负责公司次年度财务预算的编制： 4.3.1 财务预算的内容要包括四大项包括：销售预算、业务预算、资本预算、财务预算等。 4.4 在公司《年度销售计划》、《投资计划表》发布后，公司各部门和岗位应在4个工作日内提出本部门/本行政单元的人力计划、成本费用计划、信息化计划等需求计划和跨职能项目工作需求等（表格的格式按财务部的要求）； 4.5 公司战略发展部是本规定的主要解释单位。 4.5.1 公司财务部须在上述输出到位后的8个工作日内根据公司的销售计划和计划产品类别的BOM（物料清单）等完成销售收入、实物成本、销售边际贡献等的预算；与每项费用的归口管理部门沟通预测各项费用的预算、投资项目收益预算等；汇总试算出次年度《年度损益预算表》和公司对各行政单元的成本费用管控计划。 4.5.2 以上可以加入相应条款。 5 管理制度 5.1 年度经营计划的运营过程管理与控制，具体见公司的《月度、季度经营计划管理流程》。 5.2 年度指标修改： 5.2.1 在每年7月份进行半年度公司经营绩效述职后对年度绩效指标不合理的进行有根据的调整，指标不考虑在季度调整（除新设置指标运作不足6个月外）。 5.2.2 在公司内外部经营环境发生重大变化时，公司战略发展部在征求相关单位意见经过慎重分析后，向公司决委会提出年度经营计划内容的修订建议，在获得决委会批准后对一些严重偏离实际情况的年度重点工作和KPI指标进行修订（偏高或是偏低）。