贵州织金中山小学账务审查余额调节情况说明.pdfVIP

贵州织金中山小学账务审查余额 调节情况说明 共有29 页，请耐心看完 第一:贵州织金中山小学总收支情况： 1、2011 年4 月25 日至2012 年1 月4 日，中山小学共收到免费 鸡蛋捐款人民币3201 元，免费午餐基金拨款人民币166651 元， 刘研等探访费用人民币50 元，合计人民币169902 元； 2 、2011 年4 月至2012 年 1 月4 日，中山小学免费鸡蛋和免费 午餐共发生支出人民币119945.02 元，其中免费午餐厨房用品购 置支出：11410.5 元(是以网友“活着VS 死去”代中山小学制作 的资产清单为基准的) ，食材支出,人工费，煤费，木柴费，电费 共计108534.52 元； 3、总收支余额（2011 年4 月25 日至2012 年1 月4 日）：49956.98 元(总收入169902 减总支出119945.02 等于49956.98 元) 。 4 、注：因中山小学鄢林校长至今天也找不到2011 年6 月支出的 煤费，木柴费，电费的原始记录，所以在当月支出和总支出中也 没有2011 年6 月煤费，木柴费，电费的支出。 第二：免费午餐计划稽核组余额调节说明及调节余额 原始依据（扫描原始依据图片） 1、免费午餐计划稽核组余额54606.18 元； (1)加：多计入的购置厨房用品的费用 1079.5 元，{正确数据是 11410.5 元，稽核组计入的是 12490 元( 稽核组流水账 1 2011.5.29--2011.6.8 合计数) ，所以多作支出1079.5 元，应当在余 额中加入此差数}，扫描原始依据图片说明如下图：（扫描图片免 费午餐厨房用品购置清单） 2 (2)、减:6 月份鄢老师又补购置的零星厨房费用：25.65 元，及6 月人工工资费用2100 元，共计 2125.65 元，扫描原始依据图片 说明如下图：（扫描图片第11 页） 3 (3)、减；9 月份人工工资及煤，木柴，电费支出共计：3213.05 元， 扫描原始依据图片说明如下图：（扫描原始依据） 4 (4)、减：10 月份少记支出的运费 180 元，扫描原始依据图片说 明如下图: （扫描图片第35 页） 5 （5 ）、减：12 月份少记支出运费210 元，扫描原始依据图片说 明如下图: （扫描图片第64 页） 2 、根据以上对免费午餐计划稽核组余额的调节后最后数据 为：54606.18+1079.5-25.65-2100-3213.05-180-210=49956.98 元，与正确的总收入减总支出的余额49956.98 元相符。 6 第三：贵州织金中山小学余额调节说明及调节余额原 始依据（扫描原始依据图片） 1、贵州织金中山小学余额：31570.94 元 (1) 贵州织金中山小学余额：31570.94 元,与免费午餐计划稽核组 审查余额 31570.74 元相差 0.2 元,主要是因原始依据不太明了造 成的: 扫描原始依据图片说明如下图: （扫描图片第64 页） 7 (2) 、加:2011 年 11 月份算账时重复减支的 11 月份的食材支 出:18282.26 元: 扫描原始依据图片说明如下图: （扫描图片第 37-48 页,我选第37,38,47.48 页，具体的请看原始依据扫描图片） 上图片显示:每天都用上一天总余额减去当天食材购置支出：上 月余额12152.66-788 当天食材支出(11 月1 日)=11364.66 元-706.6