中小企业应收账款融资系统解决方案 德信资本.docVIP

　　　　 　 　 　 　 　 系统解决方案　　 　 　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　第一章 应收账款融资在社会经济活动中的现状及意义 4　 4　　　 4　　 5　 1 5　 2 5　 3 5　　　 6　　　 1 6　 2 6　　　 3 6　　　 4 7　　　 国内中小企业利用应收账款融资的迫切性及必然性 8　 8　　 1 8　　　 2 8　 3 9　　 9　　 1 9　 2 10　 3 10　 10　　 1 10　　　 2 11　 应收账款融资的业务品种介绍 13　　 13　　　 1 13　　　 2 13　 3 14　　 4 14　 5 14　 16　　　 1 16　　 2 16　 3 17　　 4 17　　　 5 17　　　 19　 1 19　 2 21　　 3 23　　 4 23　　 5 23　　 6 25　　 25　　　 26　 德信的服务 28　　　 28　　　 1 28　　 2 28　　 28　　 29　 1 29　　　 2 29　 3 29　 第一章 应收账款融资在社会经济活动中的现状及意义　　 一、应收账款的基本概念　 应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等业务，应向购货或接受劳务单位收取的款项，是企业因销售商品、提供劳务等经营活动所形成的债权，主要包括企业出售产品、商品、材料、提供劳务等等应向有关债务人收取的价款及代购货方垫付的运杂费等。年前三季度，尽管大部分上市公司的收入和利润指标同比均有大幅增长，但同时暴露出来的应收账款及其他应收款大幅增长问题，为上市公司的可持续发展蒙上了厚重的阴影。列入统计范围的1339家上市公司，截止2004年9月30日，应收账款余额达3450亿元，平均每家公司为2.58亿元，同时，其他应收款余额也达1665亿元，平均每家公司为1.24亿元。继上市公司大股东侵占巨额资金暴露后，应收账款激增已成为上市公司。　　　　　　意味着给予的未来付款承诺以信任物流和货币流在同一时点发生的无信用中介的交易方式就被以信用为中介的交易所取代信用交易大大降低了交易成本，扩大了市场规模。所以说，　　　　　　　　　　　　　　　企业并没有树立正确的应收账款管理目标，片面追求利润最大化没有应收账款管理的责任部门对应收账款的会计监督相当薄弱　　　企业未对应收账款按风险程度进行信用管理　　　客户评估，赊销规模　　　 第二章 国内中小企业利用应收账款融资的迫切性及必然性　　 一、国内中小企业的融资难题　　 1、融资渠道单一　 理论上讲，多元化的融资渠道应该包括：政府资助、银行信贷、资本市场、融资租赁、产业基金、风险投资及民间资本等。由于我国处于市场经济发展初期，金融体系并不成熟，因此国内中小企业的融资渠道，主要局限于银行贷款及民间融资。民间融资有其先天的自发性、局域性障碍，决定其不可能成为融资主流；再从银行融资来看，目前国内银行普遍采取谨慎的信贷政策，历史较短、实力一般的中小企业难以得到银行的青睐，即便企业的各项指标达到了银行的准入要求，也往往因缺乏有效抵押物或担保人而难以融资成功。　　 总体上看，中小企业融资渠道十分单一。　　 2、银行融资的主要难点——中小企业陷入缺乏抵押物与保证人的困局　　 国内银行的风险监控体系是从计划经济时代旧模式转变而来的，改革的不彻底性决定了国内银行并不能充分适应现代化的市场经济运行规律，经常处于“一管就死，一放就乱”的尴尬境地。为了控制信贷风险，国内银行注重信贷申请企业所提供的抵押或担保条件，甚至把这一条件作为贷款审批的必要条件之一，这就给规模不大、资产有限、战略伙伴缺乏的中小企业制造了不可逾越的障碍。　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　应收账款质押贷款是指企业以其销售形成的应收账款作为质押，向银行申请的授信。目前国内已有不少银行正式推出此项融资服务，深受中小企业欢迎。用于质押的应收账款须满足一定的条件，比如应收账款项下的产品已发出并由购买方验收合格；购买方(应收账款付款方)资金实力较强，无不良信用记录；付款方确认应收账款的具体金额并承诺只向销售商在贷款银行开立的指定账户付款；应收账款的到期日早于借款合同规定的还款日等。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　商业承兑汇票贴现是指持票人将其合法持有的商业承兑汇票转让给，按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的票据融资行为　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2、业务流程　 ——国内保理　　 　 　　 　 　 　　 　　 [过程说明]　 （1）、买卖双方签订合同，卖家提供商品或