股份有限公司关于会计报表及部分附注内容的更正公告-中关村科技.PDFVIP

关于会计报表及部分附注内容的更正公告 共 5 页 证券代码：000931 证券简称：中关村 公告编号：2016-090 北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 关于会计报表及部分附注内容的更正公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏。 根据《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错 更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息 的更正及相关披露》的相关规定，公司对 《2015 年年度报告》、《2016 年第一季度报告》、《2016 年半年度报告》中相关财务数据做出会计差 错更正，具体情况如下： 一、会计差错更正的原因及更正内容 本公司的子公司北京中关村开发建设股份有限公司（以下简称“中 关村建设”）2014 年及以前年度与本公司及另一子公司间发生的关联 交易按合并会计报表的抵消规定作了合并抵消。2014 年 11 月中关村 建设因股权转让而不再合并，2014 年度会计报表对此未抵消金额继续 保留。 2015 年年报编制时考虑到中关村建设转让后，其未分配利润不再 合并（中关村建设的未分配利润已作为净资产已包括在股权转让的价 格中），继续抵消时，实际抵消的是公司的未分配利润。由于合并会计 报表对此抵消没有明确规定，公司2015 年对未抵消的未分配利润在所 有者权益变动表通过“其他”项目调增期初未分配利润1,514.67 万元， 并在会计报表注释中进行了说明。 为了保持一致性，对上述未抵消的未分配利润继续作保留，同时 对2015 年原关联交易中已销售的部分实现的利润，在合并利润表中再 作转回处理。 第 1 页 关于会计报表及部分附注内容的更正公告 共 5 页 二、对各期财务报表相关项目的影响 （一）对2015 年度报告财务报表相关项目的影响 按照 2015 年度该部分存货销售的比例将未确认的利润予以配比 转入2015 年度合并利润表130.12 万元，同时对仍未销售的原内部交 易在 2015 年度合并报表中继续予以抵消年初未分配利润和存货 1,384.54 万元。 2015 年度合并报表调整前后对照表 单位：元 项目 原2015 年报表数 调整后2015 年报表数 存货 988,084,829.48 974,239,379.60 未分配利润 -915,903,297.38 -929,748,747.26 营业成本 619,407,900.03 618,106,695.68 利润总额 167,863,285.03 169,164,489.38 净利润 153,180,816.17 154,482,020.52 归属于母公司净利润 151,088,725.16 152,389,929.51 基本每股收益 0.2239 0.2258 此外，我公司2015 年会计报表附注中其他应收款明细分类项中单 项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款与按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他应收款明细项目发生了重复记入，现已按照正确 的予以调整，此项对财务报表数值不产生影响。 （二）对2016 年第一季