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外汇期货业务 概念 外汇期货交易与远期外汇交易的区别： 首先，二者的交易标的物不同。 其次，二者的交易方式不同。 再次，实际交割率不同。 第四，二者的保证金和佣金制度不同。 第五，二者的结算制度不同。 §5.3 国际信贷业务管理 本节主要知识点： 对外贸易融资 国际银团贷款管理 一、对外贸易融资 对外贸易融资分类 外汇贷款 外贸贷款。 对外贸易融资形式 买方信贷 福费廷 保理 出口押汇 出口打包贷款 买方信贷 买方信贷的做法 一种是出口银行直接向进口商提供贷款，并由进口方银行或第三国银行为该贷款担保； 另一种是由出口方银行提供贷款，现由进口方转给进口商，并由进口方银行负责向出口方银行清偿该贷款。 买方信贷第二种做法如图8-5所示。 买方信贷的概念 买方信贷是一种常见的对外贸易融资的方式，它是由出口国银行向进口国企业或银行提供用于购买出口国商品的贷款。 买方信贷（续） 国际银行信贷 出口银行 进口银行 ①出口商品 ④付 款 ②贷 款 ③ 贷 款 图8-5 买方信贷简图 监 督 出口厂商 进口厂商 国内 银行 信贷 福费廷 也称包买票据或票据买断，指包买商从出口商那里无追索权地购买由银行承兑/承付的远期票据/债权，向出口商提供融资的业务。是商业银行为国际贸易提供的一种中、长期融资方式。 客户一旦取得融资款项，就不必再对债务人偿债与否负责,同时不占用银行授信额度。 福费廷的主要特点 福费廷对出口商或背书人无追索权 有国外银行担保 办理福费廷的手续比较简单、灵活 费用比一般贴现高 福费廷（续） 福费廷的操作流程 1、签定进出口合同与福费廷合同，同时进口商申请银行担保； 2、出口商发货，并将单据和汇票寄给进口商； 3、进口商将自己承兑的汇票或开立的本票交给银行要求担保。银行同意担保后，担保函和承兑后的汇票或本票由担保行寄给出口商； 4、出口商将全套出口单据（物权凭证）交给包买商，并提供进出口合同、营业执照、近期财务报表等材料； 5、收到开证行有效承兑后，包买商扣除利息及相关费用后贴现票据，无追索权地将款项支付给出口商； 6、包买商将包买票据经过担保行同意向进口商提示付款； 7、进口商付款给担保行，担保行扣除费用后把剩余货款交给包买商。 福费廷业务的好处： 对银行来讲，福费廷业务的安全性和流动性都较好，并且利润也比较高。 对出口上而言，客户在货物装运后其可得到出口货款且银行对客户无追索权。缩短客户资金回笼周期，改善企业财务状况，不占用客户的综合授信额度；提前取得出口退税的权利。 福费廷（续） 福费廷贴现率的计算 例:一张票据金额为USD1,000,000，年利率为10%，一 年内还清（没有宽限期），求贴现后的金额？ 解：应付利息=USD1,000,000×10%=USD100 000 贴现后的金额=1,000,000-100,000=UD900,000 收益贴现率=100/900=11.11％ 直接贴现率10%相当于收益贴现率11.11%，可见 收益贴现率（存款利率）高于直接贴现率。 贴现息的一般计算式： 保理 保理（Factoring）又称托收保付，出口商将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商（提供保理服务的金融机构），由保理商向其提供资金融通、进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。它是国际贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了避免收汇风险而采用的一种请求第三者（保理商）承担风险责任的做法。 国际保理业务的运作有单保理和双保理两种方式。仅涉及进出口商一方保理商的叫做单保理方式；涉及双方保理商的则叫做双保理方式。 保理（续） 单保理方式 单保理方式适用于出口商所在国未有保理商的国家和地区背景下。当进出口双方经过协商谈判决定采用保付代理结算方式后，出口商即向进口商所在国的保理商提出申请，签订保付代理协议，并将需确定信用额度的进口商名单提交给保理商；进口保理商对进口商进行资信调查评估；将确定的进口商信用额度通知出口商，并承担进口商信用额度内100%的收取货款风险担保；出口商依据由进口保理商确定的进口商信用额度决定签约；在信用额度内签约发货后，将发票和货运单据直接寄交进口商；将发票副本送进口保理商，进口保理商负责催收帐款；如果出口商在发货后、收款前有融资要求，进口保理商将在收到发票副本后以预付款方式提供不超过发票金额80%的无追索权短期货款融资；进口商在付款到期时将全部货款付给进口保理商，进口保理商再将全部货款扣除相关费用及预付货款后转