国旅联合股份有限公司内部控制制度.PDFVIP

国旅联合股份有限公司 内部控制制度 第一章 总则 第一条 为有效落实国旅联合股份有限公司（以下简称：公司）风险管理和流程控制， 保障公司经营管理的安全，防范和化解各类风险，提高经营效益和效率，保护投资者合法权 益，根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》（以下简称《内 部控制指引》）等法律法规和《国旅联合股份有限公司章程》，结合公司实际，制定本制度。 第二条 公司内部控制的目的 （一）确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行； （二）提高公司经营效益及效率，提升公司质量，增强公司风险控制能力，增加对公 司股东的回报； （三）保障公司资产的安全、完整； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第三条 公司内部控制制度应遵循健全性、制衡性、合理性、独立性等原则。 （一）健全性原则。内部控制应覆盖公司的所有业务流程，渗透到决策、执行、监督、 反馈等各个环节。 （二）制衡性原则。公司的决策层、经理层、执行层的治理结构合理；每项完整的业 务流程，具有互相制约的控制环节。 （三）合理性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、风险状况及所处环境相 适应，以合理的成本实现内部控制目标。 （四）独立性原则。承担内部控制监督检查职能的部门应独立于其他部门。 第四条 公司董事会全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，并定期对公司 内部控制情况进行全面检查和效果评估。 公司监事会全面负责监督公司内部控制制度的执行，对发现的内部控制缺陷，可责令 公司整改。监事会向股东大会报告公司内部控制制度实施情况。 公司经理层负责经营环节内部控制制度体系的建立、完善，全面推进公司内部控制制 度的执行，检查公司部门和单位制定、实施各专项内部控制制度的情况。 第 1 页 共 10 页 第二章 基本要求 第五条 公司内部控制应充分考虑以下要素 （一）内部环境：影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括公 司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理等。 （二）目标设定：公司经理层根据公司实际经营特点设定公司战略目标，并在公司内 层层分解和落实。 （三）事项识别：公司经理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别，分清风险和 机会。 （四）风险评估：公司经理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析，考虑其 可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策。 （五）风险对策：公司经理层按照公司实际经营特点和风险承受能力，采取规避、降 低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施。 （六）控制活动：公司经理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序， 主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的分离、 绩效考核等内容。 （七）信息沟通：识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并及时向相关人员 有效传递。 （八）检查监督：对公司内部控制的效果进行监督、评价，通过持续性监督活动、专 项监督评价或者两者结合进行。 第六条 公司应制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《总经理工作规则》等制度，完善公司治理结构，确保股东大会、董事会、监事会和经理层 等机构合法运作和科学决策，建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企 业精神和内部控制文化，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。 第七条 公司应明确界定各部门、单位、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、 检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；设立完善的控制架构，并制定各层级 之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。 第八条 公司的内部控制活动应涵盖公司所有营运环节，包括但不限于销售及收款、 采购和费用及付款、固