2017-015控股股东及其他关联方占用资金情况的专项-华闻传媒.PDFVIP

华闻传媒投资集团股份有限公司 控股股东及其他关联方 占用资金情况的专项审计说明 信会师报字[2017]第ZI10288 号 关于对华闻传媒投资集团股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明 信会师报字[2017]第ZI10288 号 华闻传媒投资集团股份有限公司董事会： 我们审计了后附的华闻传媒投资集团股份有限公司（以下简称 “贵公司”）2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇 总表 （以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机 构的有关规定编制以满足监管要求。 一、管理层对汇总表的责任 管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控 制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价汇总表的总体列报。 专项审计说明 第 1 页 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审 计意见提供了基础。 三、专项审计意见 我们认为，贵公司2016 年度汇总表的财务信息在所有重大方面 按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。 四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制 我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是贵公司为满足中国证券监 督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于 其他用途。本专项审计说明仅供贵公司2016 年年度报告披露之目的， 不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。 立信会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：谢 晖 中国注册会计师：曾小生 中国·上海 二〇一七年四月十三日 专项审计说明 第2 页 华闻传媒投资集团股份有限公司2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位：元 往来方与 上市公司核 2016 年度往来 2016 年度往 2016 年度偿 其他关 资金往来方名称 上市公司 算的会计科 2016 年期初往 累计发生金额 来资金的利 还累计发生 2016 年期末往 往来形成原因 往来性质 联资金 来资金余额 来资金余额 的关系 目 （不含利息） 息（如有） 金额 控股股 国广环球传媒控股有限公司 实际控制 其他长期资 90,000,000.00 90,000,000.00 保证金 经营性往来