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* （一）AAA级：信用较好 　企业的信用程度高、债务风险小。该类企业具有优秀的信用记录，经营状况佳，盈利能力强，发民前景广阔，不确定性因素对其经营与发展的影响极小。 （二）AA级：信用优良  　　企业的信用程度较高，债务风险较小。该类企业界具有优良的信用记录，经营状况较好，盈利水平较高，发展前景较为广阔，不确定性因素对其经营与发展的影响很小。  　　（三）A级：信用较好  　　企业的信用程度良好，在正常情况下偿还债务没有问题。该类企业具有良好的信用记录，经营处于良性循环状态，但是可能存在一些影响其未来经营与发展的不确定因素，进而削弱其盈利能力和偿还能力。  （四）BBB级：信用一般  　　企业的信用程度一般，偿还债务的能力一般。该类企业的信用记录正常，但其经营状况、盈利水平及未来发展易受不确定因素的影响，偿债能力有波动。  　　（五）BB级：信用欠佳  　　企业信用程度较差，偿还能力不足。该类企业有较多不良信用记录，未来前景不明朗，含有投机性因素。  　　（六）B级：信用较差  　　企业的信用程度差，偿债能力较弱。  　　（七）CCC级：信用很差  　　企业信用很差，几乎没有偿债能力。  　　（八）CC级：信用极差  　　企业信用极差，没有偿债能力。  　　（九）C级：没有信用  　　企业无信用。  　　（十）D级：没有信用  　　企业已濒临破产。  2.盈利能力 销售利润率=利润总额×100%／销售收净额 资产利润率=利润总额×100%／资产总额 成本费用利润率 =利润总额×100%／成本费用总额 * 3.营运能力 总资产周转率。 流动资产周转率。 固定资产周转率。 应收账款周转率。 存货周转率。 * （三）借款人非财务因素分析（补充） 分析的作用 有助于全面、动态地判断借款人的还款能力 有助于判断贷款偿还的可能性 有利于促进银行的信贷管理工作 * 分析的主要内容 行业风险因素 经营风险因素 借款人总体特征分析。 借款人产品市场分析。 管理风险因素 还款意愿因素 * 经营活动 现金净流量 投资活动 现金净流量 筹资活动 现金净流量 盈利能力 营运能力 偿债能力 现金流量 分 析 财 务 分 析 第一还款来源 还 款 能 力 还款可能性 担 保 抵 押 信用支持 第二还款来源 … 法律责任 还款意愿 银行管理 非财务因素 小结：企业还款能力图示 * 第四节 贷款定价121 ?地位：本节是本章的难点 用时：0.5课时 * 一．贷款定价原则 （一）?? 利润最大化原则 （二）?? 扩大市场份额原则 （三）?? 保证贷款安全原则 （四）?? 维护银行形象原则 * 二．影响贷款价格的主要因素 （一）?? 资金成本 （二）?? 贷款风险程度 （三）?? 贷款费用 （四）?? 借款人的信用及银行的关系 （五）?? 银行贷款的目标收益率 （六）?? 贷款供求状况 * 三、贷款价格的构成 贷款利率 承诺费 贷款承诺、信贷限额 补偿余额：为按实际贷款余额计算加上按已承诺而未使用的限额计算的补偿余额 隐含价格：附加条款，非货币性内容 * 四、贷款定价方法 1、目标收益率定价法 2、基础利率定价法 3、优惠加数定价法和优惠乘数定价法 4、成本加成定价法 5、保留补偿余额定价法 * 1、目标收益率定价法（p129） 目标收益率是指银行资本从每笔贷款中应获得的最低收益率 税前资本（目标）收益率=（贷款收益-贷款费用）/ 应摊产权资本 贷款收益=贷款利息收益+贷款管理手续费 贷款费用=借款人使用的非股本的资金成本+办理贷款的服务和手贷费用 应摊产权资本=资本/总资产 ? 贷款额 * 2、基础利率定价法（p130） 基准利率：可能是当时银行对最值得信赖的客户短期流动资金贷款的最低利率 基础利率定价法：在基础利率上加价。 加价：即针对特定客户的贷款的风险溢价 违约风险溢价 期限风险溢价 * 分析： 基准利率相加法和基准利率相乘法 当基准利率是浮动利率时，基准利率相乘法的波动幅度更大 客户预期利率将会下浮，选择相乘法会得到更大的下浮空间。 * 3、成本加成定价法 又称宏观差额定价法，借入资金的成本加上一定的利差 贷款利率=贷款成本率+利率加成 * 4、优惠加数定价法和优惠乘数定价（131） * 5、保留补偿余额定价法（131） 在确定目标利润的基础上，贷款人在银行保留的补偿余额作为贷款价格的一部分 * 例： 假设银行正在考虑向一家制造企业发放一笔九个月期的300万美元的贷款额度。如果这家制造企业完全使用这笔贷款额度并在银行存放20%的补偿性存款，那么银行与该客户的这笔信贷交易将会导致产生以下的收入和费用： * 第五节 贷款管理157 本节