迈格钠磁动力股份有限公司年报告重大差错责任追究制度.PDF

公告编号：2017-009 证券代码：836901 证券简称：迈格钠 主办券商：大通证券 迈格钠磁动力股份有限公司 年度报告重大差错责任追究制度 第一章 总则 第一条 为提高迈格钠磁动力股份有限公司 （以下简称“公司”） 年度报告信息披露的质量和透明度，增强年度报告信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，推进公司内控制度建设，加大对年度报告 信息披露相关责任人员的问责机制，根据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《非上市公众 公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法 规、规范性文件及《公司章程》等制度规定，并结合公司实际情况， 制定本制度。 第二条 本制度所称的年度报告重大差错责任追究制度是指年报 信息披露工作中有关人员不履行或不正确履行职责、义务以及其他个 人原因，造成年报披露信息出现重大差错，对公司造成重大经济损失 或造成不良社会影响的追究与处理制度。 1 公告编号：2017-009 第三条 公司财务负责人、会计机构负责人、财务会计人员、各 部门负责人及其他相关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规 定，严格遵守公司与财务报告相关的各项内部控制制度，确保财务报 告真实、公允地反映公司财务状况、经营成果和现金流量。公司有关 人员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地进行年 报审计工作。 第四条 公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际 控制人、持股 5%以上的股东、会计机构负责人、公司各部门负责人 以及与年报信息披露相关的其他人员在年度报告信息披露工作中违 反国家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度，未勤勉尽责 或者不履行职责，导致年报信息披露发生重大差错，应当按照本制度 的规定追究其责任。 第五条 本制度所指的年报信息披露重大差错包括年度财务报告 存在重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业 绩预告或业绩快报存在重大差异等情形。具体包括以下情形： （一）年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》、《企业会计 准则》及相关规定，存在重大会计差错； （二）违反中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公 司发布的有关挂牌公司(非上市公众公司)年报信息披露指引、细则、 通知等，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的； 2 公告编号：2017-009 （三）违反《公司章程》、本制度以及公司其他内部控制制度， 使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的； （四）未按年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披露 重大差错或造成不良影响的； （五）年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造 成不良影响的； （六）监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情 形以及其他个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的 情形。 第六条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人 的责任。公司实施责任追究时，应遵循以下原则： （一）客观公正、实事求是原则； （二）有责必问、有错必究原则； （三）权利与义务相对等、过错与责任相对应原则； （四）追究责任与改进工作相结合原则。 第七条 公司内部审计部门在董事会的领导下，负责收集、汇总 与追究责任有关的材料，按照制度规定提出认定意见和相关处理方案， 经董事会审核同意批准。 第二章 重大差错的认定标准