农产品进项税额扣除率核定测算表.doc

农产品进项税额扣除率核定测算表 单位名称: 税务登记号: 单位:元（汇总表单位：万元） 产品行业分类 销售额 生产成本 生产成本中的外购农产品成本 外购农产品占生产成本比例 主营业务成本 核定农产品进项税额 农产品进项税额 期末进项税额留抵 期末存货中的农产品进项税额 两种计算方法的差额 1 2 3 4=3/2 5 6＝5*4*13％ 7 8 9 10=7-6 国标代码 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1、产品名称 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2、产品名称 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 …… 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 国标代码 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1、产品名称 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2、产品名称 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 …… 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 国标代码 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1、产品名称 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2、产品名称 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 …… 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 填表说明： 1、凡以农产品为原料属于增值税一般纳税人的生产企业均应填写本表，填写的数据为企业2008年的实际数据。 2、本表“国标代码”栏按照《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754－2002）中的“小类”填写，“产品名称” 栏按企业的产品实际分类名称填写，企业生产未耗用农产品的产品不填写本表。 3、本表“销售额”栏按《增值税纳税申报表》相关数据填写。 4、 本表“生产成本”、“主营业务成本”栏按企业财务核算资料相关数据填写。 5、 本表“生产成本中的外购农产品成本”栏按完工产品成本表中“原料及主要材料”填写，如有非外购农产品的应采用合理方法剔除。 6、本表“农产品进项税额”栏按2008年实际发生的农产品进项税额（包括增值税专用发票、海关完税凭证、农产品收购凭证及普通发票）填写。 7、本表“期末进项税额留抵”栏填写截止到2008年12月31日的农产品进项税额留抵，农产品初加工企业兼营货物，进项税额留抵＝全部期末进项税额留抵×农产品进项税额÷全部进项税额。 8、本表“期末存货中的农产品进项税额”栏填写是期末存货按核定的扣除率计算的外购农产品进项税额。期末存货中的农产品进项税额=期末外购农产品余额*13%+期末产成品（含在产品、半成品）成本*外购农产品占生产成本比例*13%。 注意事项： 1、不允许改变Excel模板的原有格式。不能合并单元格，不能拆分单元格，只能在合并行前追加记录。 2、企业名称、企业税务登记号只能在指定位置（模板中标红处）填写。 3、Excel版本支持20003，如为EXCEl软件版本为2007，则需将文件保存为2003格式。 4、一个纳税人只能报一个EXCEL接口文件，即：一个纳税人只需接收一次，多次接收以最后一次为准。 5、“国标代码”所在行的值为所包括产品对应值的合计，最后“合计”所在行的值为“国标代码”对应值的合计。 文件最后改名为“税务登记号_企业名称.xls”，如例中的企业最后上报文件命名为：“110111111112345_北京农产品加工厂.xls” EXCEL特别注意事项： A：excel文档中的sheet名称不允许改变； B：各记录间、合计行前，不允许出现空行； C：填写数值的单元格不允许出现空格； D：注意表中的横向栏次关系，同时要注意各小类与所涉及的产品的小计的等式关系，以及所有小类与合计的等式关系。 E：特别强调单位都为“元”； F：核算表内容填写直接用模板进行填写，不允许自己创建新文件。