费用报销管理规章制度(财务制度).docVIP

**费用报销管理制度（试行） 编制目的 为相关业务部门熟悉报销流程，建立标准化操作规范，编制本流程。 员工借款及报销时间的规定 大于500元的款项方能预借现金，借款时需标明还款日期（一般在费用发生后当月内报销），不得拖欠，若费用发生后一个季度内尚不报销或未还清余款，财务部将在其本人次季度第一个月工资中扣还。 员工借款应提前一天通知财务，以便财务计划库存现金，个人借款原则上次借款未结清，不允许再借款，特殊情况需总经理批准，到期未还，从工资中扣回。如遇支付保证金等款项需提前三天通知财务，以便财务报备并通知银行支付款项。 公司员工报销费用，财务每月16-25日为报销日，因财务月末结账，每月25号后到次月5号期间财务部不接受任何报销单据（季度末可适当放宽）。本月报销款全部在本月发放完毕。 未借款费用报销周期为30天，从报销事项发生之日起算，原则上当月费用当月报销完毕，全部费用必需在季度内报清，过期不报所产生的损失由个人自行承担。特殊情况总经理批准例外。 财务开具发票时间：当月6日到25日销售均可到财务开具发票。当月26号至次月5日为财务结账期不再开具发票。 差旅费报销制度 3.1 差旅费报销标准 岗位 城市类别 交通工具 住宿标准 （元/晚） 通讯餐补贴（元/天） 交通费标准 总经理 一类城市 飞机 500 100 实报实销 二类城市 飞机 260 80 实报实销 三类城市 飞机 260 60 实报实销 副总经理、总编辑、总监、副总监等其他经理级员工 一类城市 火车 300 80 80 二类城市 火车 260 60 60 三类城市 火车 200 60 50 其他员工 一类城市 火车 250 80 50 二类城市 火车 200 60 50 三类城市 火车 200 60 50 注：A、员工在出差期间，享受通讯餐补贴、交通补贴的同时不再报销通讯费（包括长途漫游费），餐费，交通费； B、享受出差补贴的天数按实际出差天数计算。 C、出差期间交通费标准不包含机场大巴费用。 D、特殊差旅报销事宜以总经理批示为准。 3.1.1 城市类别 一类城市包括：北京、上海、广州、深圳 二类城市包括：除一类城市以外的直辖市及省会城市以及计划单列市 三类城市包括：除一类、二类城市以外的城市 3.1.2 出差期间交通费报销，标准内凭出差当地交通发票据实报销。 销售员差旅费交通费不予报销（销售员有佣金与销售提成）；特殊情况下，通过直属经理上报至总经理批准后除外出差需填写出差申请单市场费的报销，需提供相关的活动佐证，例如活动照片、小礼品制作小样（照片）等； 加班交通费：晚9：30后，以打卡机考勤为准，报销时需行政部签字确认打卡时间，方可报销。 5.6 邮寄费发票报销：邮寄费用报销需邮寄费用发票、邮件存根联。 （邮寄前需由行政人员确认物品及邮寄地点后方可邮寄,报销时需由行政人员确认签字,未经行政人员确认不予报销。） 5.6.1公司日常物品采购由行政部统一采购，邮寄、报修设备等也由行政部统一管理。财务仅认行政部相关人员报销相关费用，不得由其他部门员工报销采购、办公用品、维修等办公费用。 5.7报销发票需注意事项： 5.7.1所有报销必须是公司全称，不得简写、错写和漏写。涉及我方公司名称必须是：江苏新浪互联信息服务有限公司。 5.7.2因个人原因不及时报销，导致开具错误又不能重新开具发票的，财务有权不予报销。 5.7.3所有报销发票均应加盖发票专用章：机打发票不能涂改、手写无效；手写发票字迹清晰且无涂改项目；收据、假发票等非正规发票不得报销，对于发票不合规者财务有权拒绝报销。 5.7.4报销金额：发票金额与报销金额不符时，以孰低的原则进行报销(发票票面不允许用笔随意更改)。 5.7.5时效性：发票具有一定的时效性，发票不能跨年使用（费用发票要求在发生后及时报销，费用发生一个月后因个人原因未报销的财务有权不予报销，年末11、12月份费用发票要求在12月31日前全部报销完毕）。 5.7.6报销单据要求：所有的发票必须票面整洁、字迹清楚、大小写金额一致、发票上盖有发票专用章。 流程和审批权限：根据ERP系统流程审批。 财务付款方式：转账或现金(筹备期付款方式：现金)。 8.真假发票的简单辨认 发票头加盖“全国统一发票监制章—--国家/地方税务局监制”； 收款单位发票专用章； 有密码区的发票，连续发票密码区是否不同； 上网查询真伪，如：江苏省地方税务局网站-发票查询； 带有热感应区的发票，可以直接试一下； 拔打12366 ，进行人工查询。或登录/col/col39549/index.html 查询真假票。 **财务部 2012年8月20日