财务规章制度(2016.04.05).docxVIP

重庆上丞科技有限公司财务管理制度暂行管理办法第一节 总则第一条 为加强公司的财务管理工作，发挥财务工作在管理和提高经济效益中的作用，严格控制各项财务支出，规范财务支出的标准、审批权限和报销程序，提高公司运营效率，特制定本制度。第二条 本办法适用于公司各部门和全体员工。第三条 公司各部门和员工必须须严格按本办法执行。第二节 财务管理部门 第四条 公司财务中心是行使财务管理的主要单位,其工作职能：一、 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收法规。二、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律和各项制度的执行情况。三、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得更好的经济效益。四、厉行节约，合理安排和使用资金。五、合理分配公司收入，兼顾各方的经济利益。六、积极主动与财政、税务、银行等部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范和控制财务风险，及时提供财务报表和相关资料。七、完成公司交给的其他工作。第五条 公司财务中心由部门管理人员、会计、出纳及结算人员等组成。第三节 财务管理的内容第六条 财务管理的内容包括:资金使用的管理；各项财务支出预算、开支标准、报销流程和审批权限的管理；各项资产、负债的管理；员工分配的管理。第四节 投资资金发放规定第七条 严格执行公司投资及贷款审核和审批权限规定，每项经济业务必须经公司贷审会或投资审查会及股东大会通过。第八条 经公司有关会议通过后的每项经营业务，按贷款或投资发放流程由经办人填写借据、相关部门负责人签字、财务总监审核签字、董事长核准签字。第九条 会计人员审核各项手续完备后出据付款记账凭证，出纳凭记账凭证付款。第五节 各项财务支出管理规定第十条 差旅费报销办法一、 差旅费管理的内容：1、差旅费是指员工因公出差所发生的车船费、交通费、住宿费、生活补助费等。2、差旅费管理的内容包括员工因公出差的批准权限、费用报销标准和财务报销规定。二、员工因工出差的审批权限：1、员工市区内出差由部门负责人批准。2、员工市区以外出差由分管领导同意后，报董事长批准；总裁、副总裁、财务总监出差由董事长批准。市外差旅费报销标准：1、长途交通工具、住宿和餐费补助标准级别补助单位：元区域　高管人员中干人员一般人员住宿标准上限出差补助住宿标准上限出差餐费补助住宿标准上限出差补助单人两人单人两人单人两人一类地区240280602202406020022060二类地区220240602002206018020060三类地区180200501601805014016050乘交通工具上限飞机经济舱、火车硬卧、轮船三等舱火车硬卧、轮船四等舱说明：（1）、上述标准为报销上限，发票低于标准的按发票报销；发票高于标准的按标准报销； （2）、一类地区：北京、上海、深圳；二类地区：除一类地区以外的省会城市及沿海地区大中型城市；三类地区：国内除一、二类地区以外地区； （3）、港澳台及国外地区住宿规格：高管人员不超过四星级宾馆，中干人员及一般人员不超过三星级宾馆。住宿标准按不超过携程网挂牌的当地平均价执行； （4）、两人住宿标准，是指双数同性别一道出差，按合住标准执行； （5）、凡是由接待单位或人提供相关条件的费用不予报销。 2、员工市外出差往返酒店和办公或公务地所发生的交通费（包括公共汽车、地铁和出租车费）在下列标准内实报实销，其中出租车费中干以上人员不超过40元/天，一般人员不超过30元/天的市内交通费，员工因私所发生的交通费不得报销。四、市内差旅费报销标准：1、员工市内出差，会务费、资料费、交通费（不含出租车费）据实报销，原则上不报销住宿费。如因会议等需要必须住宿的，须事先经董事长批准；2、以下情况可以乘坐出租车：携带大量现金，有价证券，重要银行票据的；有特别紧急的事情，经部门领导事先批准的；3、经常外出办事的员工，可办理公交IC卡，外出办事后作好登记，记录好外出地点和消费金额，每个周一将登记表交部门负责人审核签字后，交财务中心核销账目。五、差旅费报销程序和规定1、外出办事人员报销差旅费时，在“费用报销单”上，写明出差事由，经部门负责人签字，负责人要对于该项出差的真实性和必要性进行核查，然后按审批权限报公司负责人签字。2、出差前需借款的，由出差人填写“出差申请表”，由部门负责人、分管领导签字，财务总监审核后，经董事长批准，到财务中心办理。“出差申请表”写明出差起止日期、线路及长途交通工具。3、报销差旅费时，出差人员应认真填写出差路线，注明各路段开支的费用，便于负责人和财会人员审核。报销单填写不合乎要求者，财会人员应要求重新填写，否则可以拒收报销。4、出差路线需要合理，绕道交通费不予报销。必须绕道的，