物业财务部管理规章制度.docx

物业财务部管理制度范本 总则 为规范物业管理企业财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》，结合公司的实际情况，特制定本制度。概述目的为加强公司的财务工作，充分发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作用，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益而制定本制度。适用范围本制度适用于公司编制内的所有员工（不含董事长、总经理）。营业收入、现金及成本费用管理制度公司的营业收入是指公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资产盘盈、手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。营业收入要按照规定列入相关的收入项目，不得截留到账外或作其他处理。物业公司现金包括：员工工资、津贴及福利，个人劳动报酬，差旅费，结算起点以下的零星支出，总经理批准的其他费用。财务部要按照国家有关现金管理规定，加强对现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑换现金。日常零星开支所需库存现金限额为10000元，超过使用现金限额的部分应存入银行，因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理审批。财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接列支。确需支付现金的，经财务部经理批准，总经理批准后支付现金。财务人员从银行提取现金，应先报财务部经理批准，然后需按要求填写《现金领用记录表》。现在收支做到日清月结，确保库存现金的账面余额与世界库存额相符，银行存款余额与银行对账相符，现金、银行日记账数额分别于现金、银行存款总账数额相符。代管基金应当专户存储，专款专用，并定期接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人的检查与监督。代管基金利息净收入应当经业主管理委员会或者物业产权人、使用人认可后转作代管基金滚存使用和管理。工资由财务人员编制员工工资表，交总经理签字，财务人员要按时提现，当月发放工资，填制记账凭证后进行入账处理。银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借展会供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。银行账户往来应逐笔登记入账，要按月与银行对账单核对，未达收支，应作调节逐笔调节平衡。确保库存现金的安全。有关证券现金必须放在保险柜内，保险箱密码与保险箱锁匙由二人分别持有管理，未获物业经理批准不得移交第三者。库存现金不得超过银行规定的金额。杜绝白条抵库或账外现金，严禁私立“小金库”，现金收付凭证和收支结存单，按规定需送审核员审核。财务部在收支现金时，要严格审核现金收付凭证及所附单据是否合法、数额是否完整，签字手续是否齐备等。对不符合制度规定的，应予以纠正或拒绝办理收付。现金一切收付款项，均须按业务性质分别填写收款单或支出凭单。单上都应写明收付的内容、用途及有关情况、金额，并由有关人员审核盖章后方能办理收支款手续。严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处，并对该资金的损失负连带赔偿责任。因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。各部门因工作需要配备备用金时，应向财务部提成申请，经财务部、总经理审核批准后由出纳负责办理。备用金支出不得超过规定范围和业务内容不得移作他用或私人挪用，支出主管对各部门备用金使用情况定期抽查。不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析，制定降低成本的措施。公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。加强对费用的总额控制，严格制度各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。费用报销制度费用报销时必须填写费用报销单，并附上所有原始单据，如车票、住宿票、购物发票等，且必须在单据所填日期的一个月内报销。除交通票据以为的其他票据，报销人须按规定在每张票据正面空白处注明票据金额的用途并签名。否则，财务部有权退回。购实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。入库后，必须在验收单上注明实收数额并签章。支付款项的验收凭证，必须有收款单位或个人的收款证明，有审批人签字，并有付款的依据。差旅费的报销借据必须附在记账凭证上，收票时不得退还原始借据。且报销时