医学研究院财务报销规章制度及流程.docxVIP

研究院财务报销制度及流程第一部分总则　　第一条为了加强研究院内部管理，规范研究院财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。　　第二条本制度根据相关的财经制度及研究院的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、固定资产购置及专项支出等。以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。　　第三条本制度适用研究院全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定　　(一) 出差借款：出差人员根据出差时间及路费等情况填写《出差申请单》，并根据《出差申请单》在核定的额度内办理借款，并于出差返回次日起5个工作日内办理报销还款手续。(二) 其他临时借款，如招待费、物资采购、固定资产购置等，临时性借款应注明用途，此借款视同预算。事情完毕后5个工作日内及时办理报销手续。(三）备用金借款应由各部门根据实际工作需要提出申请，经批准后按借款流程审批支付。申请额度一般以本部门半月的正常现金支出为限，备用金不受还款期限限制可跨月周转，年底春节假期前需将各部门备用金还回财务，假期结束上班后可根据实际需要重新借支备用金。　　(四) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款，金额超过1000元的借款不允许支取现金应以银行转账方式支付,凡领取现金的领取人应在单据上签署“款已领”并签字写明领款日期，原则上不允许代领，经借款人同意可代领，由代领人签字并写明代领字样。　　(五) 借款销账规定：专款专用，据实报销，超出申请借支范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(六) 执行“前款不清，后款不借’的原则，借款未还者原则上不得再次借款，逾期未销账者从当月工资中扣回借支款项。　　第二条借款流程　　(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。(二) 一般借款审批流程：副院长专家股东院长审批财务付款持《出差申请单》到行政备案其他人员填写《出差申请单》部门负责人审核签字在核准金额内填写借款单院长审批财务付款(三) 财务付款：出纳凭审批后的借款单到财务部办理领款手续,凡有未销账的借款（备用金除外），既使手续齐全，出纳也不得付款。　第三部分日常费用报销制度及流程　　第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费及各种福利补助等。在一个预算期间内（一般以一个自然月为一个预算期），各项费用的累计支出不得超出预算金额，各部门负责人负责对预算内费用的控制，超出预算费用由部门负责人提交说明。　　第二条费用报销的一般规定　　(一) 报销人必须取得相应的合法票据，实际花费金额低于提供发票金额的以实际花费金额为报销金额，实际花费金额高于提供发票金额的以发票金额为报销金额。如不能提供合法发票，需说明原因后提供合法的收据，收据上需加盖商家公章并预留商家联系电话，如因特殊原因无法提供加盖商家公章的收据则需收款人签字按手印并预留联系电话以备核实。　　(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由；不同事项的原始票据分粘贴单粘贴整齐，有发票的和无法提供发票的分粘贴单粘贴整齐。(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款，报销金额小于等于1000元可以现金支付也可以银行转账支付，报销金额超过1000元必须以银行转账形式支付。如报销款需要直接支付给采购商家，经办人可将商家收款银行账户写明在报销单上由出纳直接将款项支付给购买商家，对于固定商家及大宗采购尽量减少经办人对款项的经手。（四）凡领取现金的领取人应在单据上签署“款已领”并签字写明领款日期，原则上不允许代领，经借款人同意可代领，由代领人签字并写明代领字样。（五）具体费用报销参照一下标准执行。　第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门负责人审核签字财务部门复核相关负责人签字财务核销结束注：部门负责人需对报销事件的真实性、合规性负责　　第四条差旅费报销制度及流程（参照研究院《差旅费报销制度》执行）。第五条电话费报销制度及流程　　(一) 费用标准1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用标准采用与岗位相关制，即依据不同岗位，将相应的通讯费补贴直接补入员工工资，如无特殊原因不再另行报销，具体标准见行政部相关管理制度规定。2．固定电话费：研究院为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。　　(二)报销流程　　固定电话费由管理部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总裁批示处理办法。　　第六条交通费、车辆使用费报销制度及流程