内部审计规章制度(试行).docVIP

XXXX股份公司 内部审计制度 （试行） 第一章 总则 第一条　内部审计是指 第条第条　，履行以下职责： 主要负责人任期经济责任审计；对进行审计监督；其他事项条监审部向提审计工作。第条　：召开与审计事项有关的会议对与审计事项有关的部门和进行调查，取得相关证明材料对正在进行的严重违法违规和严重损失浪费行为，可临时制止决定，并报告提出改进经济管理、提高经济效益的建议对违法违规和造成损失浪费的单位和人员，提出追究责任的建议。第十条　报经审核批准后实施。在审计过程中应积极利用计算机进行辅助审计。在计算机信息系统下进行审计，不应改变审计计划确定的目标和范围。第十条　，制定具体项目审计计划，做好审计准备。第条在实施审计前个工作日，向被审计单位送达审计通知书。对于需要突击执行审计的特殊业务，审计通知书可在实施审计时送达。被审计单位接到审计通知书后，应当做好接受审计的各项准备。第条　应深入调查、了解情况，采用抽样审计等方法，对经营活动内部控制的适当性、合法性和有效性进行测试。第条　被审计单位有异议的，应当自接到审计报告之日起个工作日内提出书面意见；逾期不提出的，视。被审计单位审计报告稿有不同意见，首先对事实和数据是否确切提出补充意见，经查明后修改或补充对审计报告处理建议的内容也可以提出不同的看法，可以采纳或维护。第十条　审计中争议应如实反映给实事求是地提出解决办法；若被审计单位对审计报告有异议且无法协调时，应将审计报告与被审计单位意见一并报协调处理。被审计单位必须执行审报告由于情况变化有新的重要数据，被审计单位应向报告，查明事实后，决定原审计报告修改或继续执行。第十条对审计项目应当进行后续审计监督，督促检查被审计单位对审计意见的采纳情况和对审计决定的执行情况，向报告执行结果。第条　第条　应当根据国家有关法律法规财务会计制度开展内部审计工作，加强内部监督，纠正违规行为，规避经营风险。在实施审计计划应拟订审计方案，审计范围、内容、方式和时间，通知被审计单位。第条　内审人员在审计时，应获取充分、相关、可靠的审计证据，以支持审计结论和审计建议。在审计中必须做好工作底稿，记录审计过程，证材料，作好调查记录并相关人员的。第条　对违反国家法律法规和企业内部管理制度的行为及时报告，并提出处理意见对发现的内部控制管理漏洞，及时提出改进建议。向被审计单位下达审计决定审计报告要求事实清楚数据确实依法有据建议恰当对其出具的审计报告的客观真实性责。第条　应当提交内部审计工作总结第条　对已办结的内部审计事项，应当按照国家档案管理规定建立审计档案 第三十八条 内部审计资料未经董事会同意,不得泄露给其他任何组织或个人。 第条　内审人员应当严格遵守审计职业道德规范，坚持原则、客观公正、保持廉洁、保守秘密，不得滥用职权徇私舞弊泄露秘密玩忽职守。为保证审计工作的独立、客观、公正，内审人员与审计事项有利害关系，应当回避。第条　应当保障人员依法行使职权和履行职责；任何和个人不得对认真履行职责的内审人员进行打击报复。第条被审计单位应当积极配合内部审计工作，根据内部审计工作的需要。第条　对认真履行职责、忠于职守、坚持原则、显著成绩的内审人员，揭发检举中的有功人员给予表扬和奖励。对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄漏秘密的内审人员，；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。第条　被审计单位相关人员不配合内部审计工作、拒绝审计或者不提供资料、提供虚假资料、拒不执行审计结论的，给予处分；造成损失浪费的，追究相关人员责任涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。第条　对打击、报复的人员，根据情节严重情况给予行政处分，情节特别严重的报有关部门处理直到依法追究法律责任。第条本由负责解释。第条本自日起。 员工录用管理制度 为规范试用期员工的管理和辅导工作，创造良好的试用期工作环境，加速试用员工的成长和进步，特制定目标责任制制度。一、员工试用期规定?1、自员工报到之日起至人力资源部确认转正之日起。?2、员工试用期限为3个月，公司根据试用期员工具体表现提前或推迟转正。（一）、福利待遇?1、试用期员工工资根据所聘的岗位确定，核算时间从到岗工作之日起计算，日工资为：月工资÷（本月天数-休假天数）2、过节费按正式员工的1/2发放。3、按正式员工标准发放劳动保护用品。（二）、休假?1、试用期内累计事假不能超过3天，如果特殊情况超过3天需报董事长批准。?2、可持相关证明请病假，请病假程序和天数与正式员工要样。3、可请丧假，请假程序和天数与正式员工要样。4、不享受探亲假、婚假。?二、员工入职准备?1、身份证复印件一份，原件待查。2、学历证明复印件一份，原件待查。 ?3、县级以上人民医院的体检报告。4、4张一寸照片?5、部分职位（如出纳、收银员、司机、仓管）试用期员工还须须准备房产证明、户口本、直系亲属身份证复印件等。三、行政手