信用社（银行）稽核处罚暂行办法 精品管理.docVIP

信用社（银行）稽核处罚暂行办法 第一章 总 则 第一条 为加大稽核工作力度，促进全省农村信用社（以下简称信用社）依法合规经营，防范风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《金融违法行为处罚办法》、《　省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法》等有关法律、法规、行政规章及省联社各项规章制度，制定本办法。 第二条 本办法适用于全省农村信用社和员工在业务经营管理活动中违法、违规行为的 处罚和处理。 第三条 对违法、违规的单位和个人，依据事实情节，分别予以下列稽核处罚和处理。 （一）责令限期纠正违规事项； （二）给予罚款、通报批评、没收违法违规所得、没收非法财物； （三）建议撤销荣誉称号、调整和调离工作岗位、解聘专业技术职务； （四）建议给予警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除行政处分； （五）其它处理。 以上稽核处罚、处理可以并处。 第四条 各级稽核部门是实施稽核经济处罚和建议行政处分的执行机构。 第二章 处罚内容 第五条 账外经营的处罚。 有下列行为之一的，除没收帐外经营收入以外，对单位处以100000－500000元罚款，相关责任人处以2000－3000元罚款，直接责任人处以3000－5000元罚款。并建议对相关责任人给予记大过至开除（解除合同，以下统称开除）行政处分，对直接责任人给予撤职至开除行政处分。 （一）办理存款、贷款、拆借、投资等业务不按会计制度记账和登记，或者不在会计报表中反映； （二）将发生存款、贷款、拆借、投资等不同业务在同一账户轧差处理； （三）经营收入未列入会计账册； （四）以其他形式进行的账外经营。 第六条 侵占、挪用资金的处罚。 侵占、挪用资金（包括金银、有价证券等）的，对单位处以100000－500000元罚款，相关责任人处以2000－3000元罚款，直接责任人处以3000－5000元罚款。并建议对相关责任人给予记大过至开除行政处分，对直接责任人给予撤职至开除行政处分。 第七条 违反国家利率政策的处罚。 有下列行为之一的，对单位处以50000－500000元罚款，相关责任人处以1000－3000元罚款，直接责任人处以3000－5000元罚款。并建议对相关责任人给予记过至开除行政处分，对直接责任人给予撤职至开除行政处分。 （一）擅自提高或以手续费、协储费、介绍费等名目变相提高利率吸收存款； （二）违反规定擅自提高或降低利率发放贷款； （三）违反逾期贷款加罚息规定； （四）其他违反国家利率政策的行为。 第八条 私设“小金库”的处罚。 采取截留收入或虚列成本等手段私设“小金库”的，除没收“小金库”资金外，对单位处以50000－500000元罚款，相关责任人处以1000－3000元罚款，直接责任人处以3000－5000元罚款。并建议对相关责任人给予警告至开除行政处分，对直接责任人给予记过至开除行政处分。 第九条 违规出具各种信用票证的处罚。 违规出具或出具与事实不符的信用证、保函、票据、存单（折）、股金证、资信证明等信用社信用票证行为的，对单位处以100000－500000元罚款，相关责任人处以1000－3000元罚款，直接责任人处以3000－5000元罚款。并建议对相关责任人给予警告至开除行政处分，对直接责任人给予记过至开除行政处分。 第十条 违规办理票据的处罚。 违规对票据进行承兑、贴现、付款或保证行为的，对单位处以50000－300000元罚款，相关责任人处以1000－3000元罚款，直接责任人处以3000－5000元罚款。并建议对相关责任人给予警告至开除行政处分，对直接责任人给予记过至开除行政处分。 第十一条　违规授权、转授权的处罚。 有下列行为之一的，对单位处以50000－300000元罚款，相关责任人处以1000－3000元罚款，直接责任人处以3000－5000元罚款。并建议对相关责任人给予警告至开除行政处分，对直接责任人给予记过至开除行政处分。 （一）未按规定进行授权、转授权； （二）未经授权或转授权开办业务，以及开办新业务未取得上级联社或有关部门批准； （三）其他违反授权、转授权管理制度行为。 第十二条 对领导违规指令不抵制、不报告的处罚。 对领导的违规指令不抵制、不报告的，对单位处以100000－500000元罚款，相关责任人处以300－500元罚款，直接责任人处以500－800元罚款。并视情节建议对相关责任人调换或调离工作岗位，对直接责任人给予警告至开除行政处分。造成不 良后果或经济损失的，对相关责任人处以500－800元罚款，直接责任人处以800－1000元罚款。并建议对相关责任人给予警告至开除行政处分，对直接责任人给予记过至开除行政处分。 第十三条 会计工作违规的处罚。 （一）有下列行为之一的，对相关责任人处以30－300元罚款，直接责任