库存现金日记帐与银行存款日记帐的登记.doc

PAGE PAGE 1 练习库存现金日记帐与银行存款日记帐的登记 【资料】：佳乐工厂2008年5月初库存现金日记帐余额为2000元，银行存款日记帐余额为200 000元，本月发生的部分经济业务如下： 1．3日，开出支票一张，付上月所得税27 500元。 2．4日厂供销科业务员王力出差，预支差旅费1000元，付现金。 3．5日，售给宏达商场﹟01产品200件，每件135元，销项增值税4 590元，收到一张银行汇票，当日送存银行。 4．10日，向银行借入的为期三个月的借款现已到期，通知银行以存款偿还借款数80 000元。 5．10日，从银行提取现金40 000元。 6．10日，以现金支付职工工资40 000元。 7．12日，以现金支付厂办工作人员市内交通费65元。 8．15日，以转账支票支付借款利息10 000元。 9．16日，购入A种材料一批，价款60 000元，进项增值税10 200元，价税用一张银行汇票支付，材料验收入库。 10．16日，以现金支票支付A种材料的运费600元（不含税），增值税率7%。 11．18日，以转账支票支付企业宣传资料费300元。 12．20日，王力出差归来，退回现金270元。（其余款项尚未报销） 请代该厂出纳员王浩编制记账凭证并登记库存现金和银行存款日记帐。 库存现金日记账 第 页 2008年 凭证号数 摘 要 借 方 贷 方 借或贷 余 额 月　 日　 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 银行存款日记账 第 页 2008年 凭证号数 摘 要 借 方 贷 方 借或贷 余 额 月　 日　 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 库存现金日记帐（多栏式） 年 凭证号数 摘 要 对应账户（贷方） 现金收入合计 对应账户（借方） 现金支出合计 余 额 月 日 银行存款日记帐（多栏式） 年 凭证号数 摘 要 对应账户（贷方） 现金收入合计 对应账户（借方） 现金支出合计 余 额 月 日