关联交易中实际控制人民事责任研究以紫鑫药业财务骗局案为例.doc

中图分类号: 密 级: UDC: 本校编号: 10652 法律硕士专业学位论文 论文题目:关联交易中实际控制人的民事责任研究 ??以紫鑫药业财务骗局案为例 研究生姓名: 赵文保 学号:204 校内指导教师姓名: 校外指导教师姓名: 曹兴权 职称: 职务职称: 教授 申请学位等级: 硕 士 专业方向: 商法 学习形式: 全日制 论文提交日期: 2013 年 3 月 10 日 论文答辩日期: 法 律 硕 士 专 业 学 位 论 文 关联交易中实际控制人的民事责任研究 ??以紫鑫药业财务骗局案为例 On the civil liability of the actual controller in the affiliated transaction ??by the case of financial fraud of Zi Xin Drug Company 作 者 姓 名: 指 导 教 师: 赵文保 曹兴权 教授 西 南 政 法 大 学 Southwest University of Political Science and Law 内容摘要 近年来,实际控制人利用关联交易损害公司利益的案例不断涌现。我国法律 对实际控制人进行规范的时间较晚,并且内容很笼统。这导致了在追究实际控制 人法律责任尤其是民事责任的过程中,产生了很多争议。本文以 2011 年下半年 发生的紫鑫药业财务造假案为例,对在关联交易中实际控制人的民事责任相关问 题进行了探讨。 引言之后,全文分为三个部分,分述如下: 第一部分,对案件中实际控制人的身份认定。法律上的实际控制人是个兜底 性概念,具有模糊性,在实践运用中明确它的类型与判断标准很关键。实际控制 人主要包括通过间接投资、契约、亲属关系或者其他人际关系进行控制以及没有 履行法定任职程序、特殊状态下临时控制五种类型的人。实际控制人的判断标准, 应采纳实质的支配可能性标准。然后结合案件中的事实关系,认定案件中的相关 当事人符合实质的支配可能性标准,属于紫鑫药业及从属公司的共同实际控制 人。 第二部分,对案件中实际控制人是否违反诚信义务的判断。我国法律从实体 和程序两个方面规定了实际控制人的诚信义务。在判断实际控制人是否违反诚信 义务的标准上,有主观标准与客观标准之分。本人倾向于采用客观标准,即以“利 益损害”标准为主,兼顾“合法程序”标准。然后结合实际控制人在案件中的行 为表现,以上述判断方法为标准,从实体与程序两个方面认定其违反了诚信义务。 第三部分,对实际控制人侵权责任中因果关系的认定。首先确定了实际控制 人侵权案件中因果关系认定的标准。在实际控制人操控的关联交易案件中,对于 简单、明显的因果关系,可采用直接因果关系认定规则。对复杂的因果关系,应 遵行“相当因果关系说为主,法规目的说为辅”的原则,并且使用“二分法”来 判断相当因果关系。然后利用上述标准,分析案件中实际控制人的行为与损害结 果之间的关系,最后认定两者之间存在因果关系。 本文的结论是,案件中的相关当事人为紫鑫药业及从属公司的共同实际控制 人,其行为违反了法定的诚信义务,并且与损害结果之间存在因果关系。所以, 1 案件中的实际控制人应当承担民事责任,对受害者的损失进行赔偿。 关键词:实际控制人;关联交易;民事责任;诚信义务 2 Abstract In recent years, the cases of actual controllers using the affiliated transaction to harm the interests of the company often appear. Our country’s laws regularize behaviors of actual controllers very later, and the content is not specific. In the process of investigating their civil liability, many problems appear. This paper discusses the problem of actual controllers? civil liability in the affiliated transaction by the case of financial fraud of Zi Xin Company in 2011. After the foreword, the article is divided into three parts: The first part is the identity of actual control