投资管理公司财务管理方案.docVIP

成都信敏投资管理有限责任公司 财务管理制度 一、财会部岗位定员及职责： 财务部设置财务总监1人、会计(兼职)1人、出纳（兼职）1人。财务人员的职业素质要求:绝对的忠诚度，高度的责任心，实用的财务专业知识和诚稳踏实的工作作风。 财务总监负责组织财务部全面工作，重点负责调度公司资金良性高效的运转，防控财务运营风险，严把资金进出关口，及时纠正发现和纠正不规范行为，按时汇总公司的财务状况及经营成果，不断的改进和完善财务制度、管理流程和业务规范。 会计人员负责审核记账，对财务收支行为的真实性、准确性负有审核把关责任。严格执行资金收支审核程序，做到收支有据、据实可查、准确无误，并正确记账，按时出具详实的财务报表，按要求提供准确的财务数据。 出纳人员负责资金收支业务，对资金进出的支撑行为负为复核责任。严格按资金收支审核程序办理资金流动业务，必须做到收支有据、符合程序、具实入账，日清月结，保证帐证相符、帐实相符、帐帐相符，按要求提供准确详实的资金流量报表。 二、财务管理的具体原则： （一）、分类管理，侧重风控。 1、投资管理公司的项目运营资金和日常办公性资金分开管理，分别设定不同的业务流程和审批环节，在规范日常办公性开支的同时，重点防止项目运营资金出现较大或系统性的风险。 2、项目运营资金必须按不同的业务要求分别单独制定业务规范和审批流程，在可能出现风险的每一环节设置风险控制点，设置具体的风险评估细则和防控措施，只在每一个可能的风险都得到合理评估并得到了有效防控的前提下，才能完成业务审批流程和资金支出审核程序。 3、已经启动的业务审批流程和资金支出审核程序的经营性业务，如发现新的风险因素或原来的风险评估方案及风险防控措施难以有效防控风险时，必须及时中止业务审批流程和资金支出审核程序。 （二）、各尽其责，合理制衡。 1、公司开设银行账户必须经全体股东同意，由会计出纳共同办理，会计负责保管财务专用章，出纳负责保管法人私章及支付密码器，在办理公司收支业务时，如为现金业务，会计必须严格审核其真实性，出纳在确认其真实完善时方可办。并严控现金库存，降低风险。如为银行业务，出纳在办理时应反复核实票据信息，并做好相关票据的出入登记，会计再次确认后加盖财务专用章。出纳应定时与银行对账，确保帐帐无误。 2、审管分开、钱账分离： 负责审批签字人员既不管理账务也不管理现金和银行存款；管理账务人员不管理现金和银行存款，管理现金和银行存款人员不管理账务，（即出纳管理现金及银行存款，会计管理账务审核及处理，领导负责审批。） 3、权责对等、谁签字、谁负责。 凡在票据或财务文件上签字的人员应当对签字所确认的情况和所作的签字决定负责。如有需要，有义务向股东解释清楚。违反规定造成损失的应当承担损失赔偿责任。 （三）、合理授权，分级负责： 1、日常办公性开支分级负责审批流程： 票据真实、手续齐备，支出金额在5万元（含）以下日常办公性支出，经办确认签字，会计复核签字，财务负责人审核签字，总经理审批签字，出纳即可办理支出。 票据真实、手续齐备，支出金额在5万元（含）以上，经办确认签字，会计复核签字，财务负责人审核签字，总经理审批签字后报董事长书面确认签字后方可办理支出。 对事实清楚，信用良好的长期合作伙伴或特殊情况，支出金额在5万元（含）以下，经总经理审批同意可先办理支出再补办支出票据审签手续。 2、项目运营资金的分级负责审批流程： 项目实在、经营良好、偿债能力有保证，风险防控措施落实到位的投资性支出，业务经理须按业务规范备齐相关形式要件，按项目运营业务审批流程完成全部手续，支出金额在 10万元以下经会计复核签字，财务负责人审核签字，总经理审批签字，出纳即可办理支出。 项目实在、经营良好、偿债能力有保证，风险防控措施落实到位的投资性支出，业务经理须按业务规范备齐相关形式要件，按项目运营业务审批流程完成全部手续，支出金额在 10万元（含）以上者，经会计复核签字，财务负责人审核签字，总经理审批签字后经董事长书面确认后，出纳即可办理支出。 对项目实在、经营良好、偿债能力有保证，风险防控措施落实到位的长期合作的诚信单位、投资性支出金额在 10万元以下经总经理或董事长审批同意可先办理支出再补办支出票据审签手续。 （四）合理规划，高效运转 财务总监应按月审定资金计划和资金调度情况汇总，合理安排资金的流出及回笼，保障资金高效运转，逐步提高资金运营的综合收益率，确保公司持续盈余的同时必须保证让资金链条保持良性循环和充足的流动性。 （五）、定时报表： 财务部应定时向上级领导提供相应财务报表，并由会计，财务负责人签字确认： 月报：财务部于次月5日以书面形式如实上报公司本月财务情况（资产负债表、利润表及资金运转情况说明）和本月财务计划； 半年报：财务部于7月15日以书面形式