运营资金管理概要.ppt

第六章 运营资金管理;第一节 运营资金管理政策 ;时 间;一、流动资产投资政策 ;二、流动资产融资政策 ——配合型融资政策;激进型融资政策 ;稳健型融资政策 ;第二节 短期融资方式;（一）短期借款的信用条件;短期借款的信用条件;(二)短期借款的利率及其支付方法 ;加息法;生活中真有加息法吗？;(三)短期借款融资的评价 ;二、商业信用;(一)商业信用的形式与成本——应付账款 ;三种信用类型与相应成本;(二)商业信用融资的评价 ;持有现金的动机;持有现金的成本; ;; 收回现金;现金周转期下最佳现金余额的计算;t1;持有现金的成本最小化;最佳现金余额图;最佳现金余额;现金的日常管理 ;收款环节与回收浮存;锁箱法;客户;集中银行法;客户;第四节 应收账款管理 ;一、应收账款的管理目标 ;信用期越长对促销越有帮助，但占用资金就越多； 折扣期与折扣率的设立是为了促进客户早日付款；; 收账费用与坏账损失的关系;三、应收账款的日常管理;应收账款日常监控;存货管理的目标 尽量在成本与效益之间权衡，达到两者的最佳结合。最有的存货配置，就是使存货持有总成本TC值最小的存货保有量。;存货的成本;存货管理中的决策 ;订货量的确定——EOQ基本模型;经济订货量基本模型 ;经济订货量模型;订货时间的确定——基本模型的修正1 ;存在交货时滞的经济订货量模型;保险储备的确定 ;保留有保险存货时的经济订货量模型;课堂练习;存货的日常管理——归口分级制度 ;财务部门统一管理下的存货资金归口情况;存货资金的分级管理;存货的日常管理——ABC存货管理 ;ABC存货控制法分类图