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采用收支两条线实行企业集团资金集中管理 摆摆tI采用;收支两条线;实行企业集团资金集中管理.邢榆彬(幅最钢实现k集团有限公司)E摘要】高度集中的财务管理模式，可提高经济良性运行质量，有效本着宁可少花、不可多花的原则，力求压缩总额开支。同时，结合地防范级管风除，实现集团价值最大化，发挥集团资企靠在体效貌。费用的厉行节约和有效管理，校绝企业之间攀比开支、大手花钱，收支两条线是财政部门加强财政资金管理的有效办法之M衅。本义严格控制费用支出，避免资金分配的畸轻畸重。论述了加强资金集中管理的意义和多账户收支两条线的应用。4.建立资金循环机制，狠抓资金流程管现。为保班资金满负E提键i削资金集中管理意义收支两条线应用楠、高效益运臂，发挥内部银行的蓄水池功能，调节资金余缺，重点支持成员单位生产所需资金。内部调剂使用的资金，一律实行布随着市场全球化不断发展，企业对流动资产的管理与集中性偿制，严格监控，专款专用。收支两条线涉及的单位多，金额大，髦的要求也变得日益紧迫。从企业集团的角度肴，将开户银行个数数多因此，在实行收支两条线资金管理模式的过稳中，要构建合限制在一个合理的班回内，或将资金统一放在企业集团层面进行琐的收支两条线资金管理流程，还应建立健全相关制度，如账户使管理，是体现集团集中化资产管理优势的一个重要部分。企业费用和管理制度、账户核对制度(包括银行账户核对和会汁往来账务金存在于账户中，因此，实现资金集中管理的前掘，是实现企业账核对)、预算审批制度、考核制度和内部稽核制度等，并保证其落实户的集中管理。通过监控和管理成员企业的各类账户，企业集四到忧。不仅可以及时、准确了解成员企业状况和存最资金分布，还可以动5.能够降低交易戚本。企业集圆的存在，也是由于通过其统态监控企业流量资金的运行、方向和特点，从附有利于集团公司及…管理能够以较低的内部交易戚本替代较高的市场交昂戚本以降时、准确、有效地掌握集团公司资金状况，布利于风险控制和正确低企业集阻的总成本。集闭各所属公司之间根据内部转移价格相决策。只有使自身的资金管现达到均衡和商效，就是最优的管理直提供产品和劳务，共享资源和信息，从而提高集团整体的效率和模式。为了减少困分散管理而导鼓的资金祝提增加，提高资金的效益。以内部银行为中心的资金管理解决了不论企业内外，不论周转效率，节约资金戚本，集团公司对各分公词的资金实施统一金额多少，均需通过银行的做法，既方便了企业之间的往来款项缔结算。算，提高了工作效率，也节的了大量票据、手续费用。有效调剂使-、加强资金集中管理的撒义用资金，集团公司在资金使用规模不断上升的情况下，反而大幅度1.实行资金集中管理，可以有效规范资金使用，控制支付行减少了利息交出。为，加强集团内部监督。实行资金集中管理建立的企业集团内部二、多账户收支两条线的应用结算账户，可便成员企业的资金流动、流向、存量宽金置于企业集多账户收支阅条线管理模式由于是通过不同的实体账户来阻剧的管理之下，确保资金倚息传诵渠道畅通，有利于保证资金安分收入支出资金，因此相对较为容易实现。通过网上银行，企业集盒，防止资金浪费，防范资金风险，符合企业集团的整体发展战略。回??lJ~人工按需进行资金上划或下拨的处理，各分公司都有自身2.集回通过财务公司管理平台，对子公司实施预算管理，在财的财务部门、有独立的帐号(通常是二级帐号)进行独立核算，拥有务公司协助下，监督成员企业预算执行情况，并对执行情况和顶算现金的经肯权相决策机。计划进行对比分析，提高集朋整体预算管理执行力。财务公司资1.在资金上收方面，可根据集团公司在管理上的不同需求实金管理系统与集团公可预算管理系统的有效对接，将太太促进集现月终余额集中和日间实时集中两种上收资金模式。月终余额集团预算管理能力的提升，间时也将有效提升资金监控能力。按预中是指根据事先约定，在每月日终时，银行对所指定成员单位的收算实施监收控付，从源头上管理资金的流向，杜绝了企业不按制度入户的余额进行判断，将余额资金，由该子公词的收入户自动上划规定乱借款、乱扭保、乱投资、乱开支的现象，真正实现了资金管理直管理单位的收入户，目标余额是零余额。日间实时集中是指根的集中统一和提描高效运作，一个帐户管住全部企业。(1)预算的据事先约定，在每个营业日日间，银行对所指定成员单位的收入户编制应采用自上而下，自下而上，上下结合的方法进行编制，这样的每笔到账资金进行判断，当单笔到账资金大于等于事先约定的既考虑了子公词的意见，照顾丁子公词的利益，又有利于集团公司目标金额时，则将该笔到账资金金额实时自动划转入财务公词收审视子公司的级营活动，进行结合平衡，从而使预算的执行能够做人户，目标金额可以是零或零以上的目标金额。到相互配合和协调。(2)预算编制服以集团公词的发展规划为依2.在资金下拨方面，由于集回公司不可能完全了解所