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转口贸易合同范本 随着4月份以来外汇转口贸易政策的收紧,跨境人民币转口贸易业务陡然增加。为切实防范风险,近期人行杭州中支对跨境人民币转口贸易开展情况进行了深入调研。调研发现,跨境人民币转口贸易的快速增长有其合理的必然性,虽然存在一定的风险,但可通过政策规范把控风险,跨境人民币转口贸易仍可在推动跨境人民币业务发展方面起到非常重要的作用。 一、浙江省跨境人民币转口贸易发展现状 (一)浙江省跨境人民币转口贸易基本概况 近年来,在国内外各种因素的催生下,转口贸易作为一种特殊形式的贸易模式在浙江得到了快速发展。2017年7月浙江省纳入跨境人民币业务试点地区之后,以人民币计价结算的转口贸易开始逐渐增加,但增长速度并不明显。到2017年末浙江省跨境人民币转口贸易结算量只有4.04亿元,只占到同期跨境人民币结算量的3.28%。但随着2017年4月《国家外汇管理局关于进一步加强外汇业务管理有关问题的通知》的出台,跨境人民币转口贸易开始得到快速发展。截止2017年7月末,浙江省跨境人民币转口贸易累计结算量已达446.67亿元,占到同期跨境人民币累计结算量的31.30%,开展跨境人民币转口贸易的企业已达270余家。 截止2017年7月末,浙江省跨境人民币转口贸易出口结算量(含信用证)为242.5亿元,同期进口结算量(含信用证)为204.17亿元,出口结算与进口结算比为1.19:1,总体上看,浙江省跨境人民币转口贸易总量上是匹配和合理的。 (二)浙江省跨境人民币转口贸易发展特点 1、发展速度快。2017年4月后,随着外汇转口贸易政策的收紧,跨境人民币转口贸易逐渐得到了企业的青睐,4、5、6、7月浙江省跨境人民币转口贸易结算量分别为51.42亿元、80.97亿元、119.34亿元、117.91亿元,尤其是6、7月当月结算量已超过同期人民币跨境贸易结算量,跨境人民币转口贸易结算量占同期跨境人民币结算量的占比从2017年末的3.28%上升到2017年7月末的31.30%。 2、国内、国外交易地区相对固定。浙江省内的跨境人民币转口贸易多集中在温州、杭州1转口贸易是指进出口货物的买卖不是在生产国与消费国之间直接进行,而是通过第三国转手进行的贸易。本文将通过保税区的转卖贸易也包含在内。 等地的大中型外贸企业,境外交易地区多在香港、澳门、新加坡、韩国等近洋的国家和地区。 3、资金结算以“先收后支”为主,付汇多为远期信用证,收汇多为货到付款,资金表现为净流入。 4、交易商品以国际大宗基础性原材料为主。浙江省跨境人民币转口贸易的货物类型主要集中在铜、木浆、PTA、MEGA等商品的原材料或半成品,与浙江产业经济相关度较高的纺织及电子配件也有所交易。 二、浙江省跨境人民币转口贸易模式与银行风险管理(一)浙江省跨境人民币转口贸易模式 1、传统的转口贸易。传统的转口贸易主要涉及境内A公司,境外上家B公司和境外下家C公司。境内A公司分别与境外上家B公司和境外下家C公司签订销售合同,并办理收汇、付汇手续,赚取差额作为利润。由于该类转口贸易由于没有利用银行贸易融资,企业的资金管理难度较大,目前发生较少(。境内企业 A物权T/T 物权境外上家B 境外下家 流程及特点:境内公司A在香港设立关联公司,作为上家B,A向B签订进口合同,并开立信用证。上家B在境外利用信用证融资,购买货物。同时,上家B往往利用当地银行的相关产品,进行NDF套利操作。A与下家C签订出口合同,一般约定TT结算。且一般为先收后支模式,即从下家收款早于对上家汇款。 二是境外下家公司为境内公司的关联公司。境内企业在境外注册关联公司作为下家,具体交易形式与上款较为相似。(流程图如下) 信用证境外上家B 境内企业A T/T物权境外下家C信用证融资购买货款,NDF操作 真正的下家 结算流程及特点:境内公司A在香港设立关联公司,作为下家C。A向上家B签订进口合同,并开立信用证。A与下家C签订出口合同,一般约定TT结算。下家C再将货物卖给其他企业,即真正的下家,且大多数为境内企业。下家C可以利用真正的下家开立的信用证,在当地银行获得融资,将款项汇回境内企业A。同时,下家C往往利用当地银行的相关产品,进行NDF套利操作。该类转口贸易一般为先收后支模式,从下家C收款早于对上家B汇款。另外,有时下家C汇回款项甚至早于境内A开立信用证,境内A利用该资金作为信用证开证 的保证金。 三、辨证看待跨境人民币转口贸易的利益和风险 (一)转口贸易存在的合理性 从调研情况,外贸企业开展转口贸易主要基于以下几点需求: 1、增加企业经营模式,扩大企业经营规模。通过关联公司开展转口贸易,不仅能增加境内企业经营模式、品种,提高进出口业务能力,而且能做大境外关联公司的经营规模,使境外关联公司在境外授信争取更大的便利。 2、规避市场价格风险,拓展利润增长点。人民