输入外币核算会计科目的期初余额时河北地质职工大学.ppt

期初余额录入 4.2(二) 有外币核算或数量核算的会计科目，需要同时输入外币金额或数量。 在录入期初余额时，发现会计科目的方向错误，需要进行修改时，可在期初余额录入界面，选中要修改余额方向的会计科目，如坏账准备科目，单击鼠标右键，在右键下拉菜单中选择“调整余额方向”即可，也可以单击上方〖方向〗按钮进行余额方向的调整，系统弹出对话框如图3-10所示。 如果某科目为数量、外币核算，可以输入相应的数量及外币余额，但要注意：输入外币核算会计科目的期初余额时，必须首先输入本位币余额，再输入外币余额。 示例4-4： 录入应收账款科目期初余额。 该科目为客户往来科目，2005年12月28日销售给客户博大贸易商品127500元，货款未收，记账凭证号为36。 操作步骤： 1.在期初余额录入界面，选择会计科目“1131应收账款”，双击其后的“期初余额”栏，系统弹出“客户往来期初”录入界面。 2.在“客户往来期初”界面，单击上方〖增加〗按钮，输入日期“2005-12-28”，凭证号“记-36”，摘要栏输入“销货款”，方向为“借”，金额栏输入金额“127500”。 3.点击〖退出〗按钮返回期初余额录入界面，系统将应收账款余额127500元带入应收账款科目的期初余额栏中。 具有部门核算、个人往来、供应商往来、项目核算的会计科目录入期初余额的方法与上述方法一样。不再详述。 故障诊断室 故障： 输入有项目辅助核算会计科目的期初余额时，如111账套中当输入“121101　原材料及主要材料”的期初余额时，系统弹出错误信息提示：“该科目没有定义项目大类！” 原因分析： 出现此错误提示的原因在于“项目档案”设置中没有为“原材料项目”大类指定核算科目。 解决方法： 回到“项目档案”设置中，将“原材料项目”大类指定的核算科目从待选科目列表转入已选科目列表并点击〖确定〗按钮保存后即可。 (二)对账及试算平衡 期初余额录入完毕后，可以通过对账及试算平衡的功能来检验期初余额录入的正确与否。 对账的主要内容包括： 总账上下级、 总账与部门账、 总账与客户往来账、 总账与供应商往来账、 总账与个人往来账及总账与项目辅助账的核对。 试算平衡的目的主要是检验期初数据是否满足会计等式的要求。 1.对账 示例4-5：对北京宏远科技有限公司111账套期初余额录入结果进行对账，并查看对账结果。 操作要点：在期初余额录入界面，单击上方〖对账〗按钮，弹出期初对账界面，单击〖开始〗按钮，开始进行对账并显示对账过程，如图3-12所示。 对账完毕，如有错误，可单击下方〖显示对账错误〗按钮查看对账错误信息。 2．试算平衡 示例4-6： 对北京宏远科技有限公司111账套期初余额录入结果进行试算平衡，并查看试算平衡结果。 操作要点： 在期初余额录入界面，单击上方〖试算〗按钮，弹出期初试算平衡表窗口，当显示“试算结果平衡”时，表明期初数据录入基本正确，否则需要进一步核对期初数据，如图所示。 友情提示： 1．期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证。 2．已经记过账，则不能再录入或修改期初余额。 * 河北地质职工大学《会计电算化》课件　 河北地质职工大学精品课程 * 河北地质职工大学《会计电算化》课件　 《财务软件使用教程》，孙莲香主编，清华大学出版社 三、网络课程制作特色 …… …… 劳务费 辅助生产成本 410102 …… …… 制造费用 4101010203 直接人工 4101010202 直接材料 4101010201 乙产品 制造费用 4101010103 直接人工 4101010102 直 接材料 4101010101 甲产品 基本生产成本 410101 生产成本 4101 项目核算 科目名称 科目编码 四、设置项目目录 例如，某制造企业在建立会计科目中设置如下： 如果按这种做法，则会造成会计科目庞大且难以方便地统计各种数据。为了满足企业的实际需要，可定义多类项目核算，将具有相同特性的一类项目定义成一个项目大类，一个项目大类可以核算多个项目。其做法是在会计科目设置时，先将使用项目核算功能的科目进行标识，即在建立会计科目时，不要将项目作为科目设置，只需将项目的费用、成本、收入等作为科目设置，且将这些科目的账类设为“项目核算”即可。 例如，上例中制造企业可先进行以下设置： ? …… ……