越秀国税二分局餐饮服务业营改增税宣会课件广东国家税务局.pptVIP

发票网上验旧操作指引 发票领用采取验旧供新方式，领用新的发票前，您需对已使用过的发票先进行验旧。我局现已开通网上发票验旧服务，纳税人（有无CA证书均可）可登录广州市国家税务局网站（网址：），自行在网上完成发票验旧。纳税人在再次领用发票前在网上完成发票验旧后，无论到办税服务厅自助终端机自助领用发票、发票窗口领用发票，还是自行上网申领发票邮政配送，都会大大地节省时间。 网上验旧操作指引 （一）《广东增值税普通发票》、《广东增值税专用发票》 1.?验旧条件：这两种发票在税控机上的报送状态必须为“已报送”，纳税人才能自行网上验旧。 2.发票验旧：依次进入：【发票管理】→【发票验旧】→【税控发票验旧】→选择抄税起止月份→【查询】→勾选需验旧的发票→【确认验旧】→【确定】。 3.查询验旧状态：依次进入：【发票管理】→【发票验旧】→【验旧结果查询】→ 【查询】→ “验旧完成”。 首次领用发票须知 首次领用发票，或者变更领票人时，请您备齐下列资料，按照预约的时间上门办理。1．《发票事项办理表》（一式一份，须加盖发票专用章印模）； 2．《国税税务登记证（副本）》或“三证合一”营业执照（副本）原件（查验，使用电子税务登记证的不需提供）； 3．经办人身份证或护照等有效身份证明资料复印件和原件（属首次或变更领票人的，需法定代表人或负责人在《发票事项办理表》中“领票员确认书”栏内签名确认）； 4.注意事项：首次申领新的发票种类前需先进行发票票种核定，可以通过网上或到大厅前台办理，通过网上办理，核定成功后请您自行打印《票种核定通知书》。 上门领用发票须知 如您需上门申领发票，请带齐下列资料按照预约的时间前往办税服务厅。1.《发票领用清单》； 2.《发票领购簿》； 3.?经办人员身份证原件（查验）； 4.?税控IC卡或税控盘。 广东省增值税发票查询平台使用 调整发票勾选、确认的操作时限 将纳税人确认当月用于抵扣税款或出口退税的增值税发票信息的最后时限，由当月最后1日延长至次月纳税申报期结束前2日 将原有的每月一次确认修改为每期可多次确认 纳税人可在每个勾选、确认周期内，并且在纳税申报前，可多次进行勾选确认，已确认数据不能修改。纳税申报后不得再进行勾选确认操作，若进行勾选确认操作，这部分勾选确认的发票将无法纳入本期申报抵扣数据中，也不能参与下期申报抵扣(如纳税人于本月10日进行纳税申报，若本月申报期为15日，那么纳税人在10日-15日都不得再进行发票的勾选确认操作，否则这部分发票将无法纳入本期以及下期的申报抵扣数据中)。为避免损失，请纳税人确认当期所有发票全部勾选确认后，再进行本期的纳税申报。纳税人当日确认的数据，次日可通过“抵扣统计”查询到可抵扣数据（含勾选确认和扫描认证两类数据），并可下载所有抵扣明细数据（不限发票数量）。 取消原有自动确认功能 每月最后一日发票查询平台不再将已勾选未确认数据进行自动确认，为了不影响当月的申报抵扣，操作员必须在勾选、确认期内对当期勾选的数据进行手工确认。 未确认数据处理 超过可操作期，仍未确认的数据，平台将自动将已勾选未确认的数据回退为未勾选状态，视同当月未做勾选，符合抵扣的时限规则时可在下期继续进行勾选 增加批量勾选发票下载数据内容 在批量勾选模块的下载文件中，增加发票的销方名称、金额、税额信息。 已确认数据的导出打印 纳税人勾选确认后，可以查询并导出当期汇总、当次确认的发票数据以及当期历史确认的发票数据，并增加查询结果打印功能。 特别提醒！！重要的事情再说一遍！ 取消认证的纳税人在广东省增值税发票查询平台对需抵扣的发票进行勾选后，要点击确认后才能传送到认证系统，且当日确认的发票数据于次日方可在广东省国家税务局网上办税大厅（1号窗）下载认证结果。由于新版增值税发票查询平台在纳税申报后不得再进行勾选确认操作，若进行勾选确认操作，这部分勾选确认的发票将无法纳入本期申报抵扣数据中，也不能参与下期申报抵扣(如纳税人于本月10日进行纳税申报，若本月申报期为15日，那么纳税人在10日-15日都不得再进行发票的勾选确认操作，否则这部分发票将无法纳入本期以及下期的申报抵扣数据中)。为避免损失，请纳税人确认当期所有发票全部勾选确认后，再进行本期的纳税申报。 温馨提示 一、适应新税制，提高自身管理水平 加强会计核算，应分别核算使用不同税率或者征收率、应税销售额。 加强进项税额管理，确保企业取得合法抵扣凭证。 二、规范税务管理，用足税收优惠政策，享受营改增减负优惠。 * * * * * 餐饮服务业营改增相关热点问题 4. 收购企业如具备以下条件的可向经管税务机关申请领购使用收购发票： （一）经工商行政管理部门批准，经营范围有农业产品收购业务的。 （二）会计核算健全；除设置银行存款日