07中央银行的支付清算业务0602.pptVIP

银行票据交换原理 银行票据交换原理 银行票据交换原理 4.1 我国支付清算体系的发展 4.1 我国支付清算体系的发展 中国国家支付系统 * 第七章 中央银行支付清算业务 1、中央银行支付清算体系 2、央行清算业务的主要内容及方式 3、央行支付清算服务的重要性 4、我国支付清算体系的现状 1、中央银行支付清算体系 1.1 央行清算业务基本原理 1.2 中央银行支付清算业务和体系 1.1.1 “结算”与“清算” 1.1.2 票据交换与央行清算业务 1.2.1 清算机构 1.2.2 支付系统 1.2.3 支付清算制度 1.1 央行清算业务基本原理 1.1.1 “结算”与“清算” 是存在于经济社会中的两种实现债权债务清偿和货币资金转移的行为。 结算含义：双边债权债务关系的清偿。 现金结算——最基本的结算手段。 转账结算——也称非现金结算。 清算含义：多边债权债务关系的清偿。 1.1.2 票据交换与央行清算业务 1.1 央行清算业务基本原理 商业银行相互收支其他银行的票据，由此产生银行之间的资金收付结算问题。 通常票据交换工作在票据交换所进行。 票据交换所是同城内各银行相互之间清算其各自应收应付款项的集中场所，最初由银行相互之间共同协议设置，中央银行制度发展后，便演化成其重要的业务部门之一。 假设同一城市有A、B、C、D、E五家银行组成票据交换关系，其中，A银行应分别向B、C、D、E收取10、20、30、40，共计 100，但与此同时，它也要向B、C、D、E分别付款10，共计40。故它最后的应收款项只有60(应收100－应收40)。C银行的应收和应付在数额上恰好相等，故它最后既不收进也不付出。E银行对其他银行的应收只有100，而应付合计达160，故收支相抵还需付出60。 应付行 应收行 A B A 0 10 B 10 0 C 10 20 D 10 20 E 10 20 应付 合计 40 70 C 20 20 0 30 30 100 D 30 30 30 0 40 130 E 40 40 40 40 0 160 应付差额 － － 0 30 60 应收合计 100 100 100 100 100 500 应收 差额 60 30 0 － － 90 － 由于任何一家银行的应收款项，一定是所有其他银行的应付款项；同时，任何一家银行的应付款项，也一定是所有其他银行的应收款项。故各行应收合计一定等于各行应付合计，同样，各行应收差额的总和也一定等于各行应付差额的总和。由于这种票据交换，500单位的应收应付款，现在只需要90(收付差额)即可了结。 票据交换既是人力物力上的节约，也是资金上的节约。 各清算银行均在中央银行开立有往来存款帐户(独立于法定存款准备金帐户)，票据交换后的最后差额即由该帐户上资金增减来结清。票据交换所总清算员将应收行和应付行的明细表提交给中央银行会计后，会计人员便开始帐务处理。当某家清算银行为应付行时，则借记其往来存款帐户(资金减少)，而对于应收行，则贷记其往来存款帐户(资金增加)。 1、中央银行支付清算体系 1.2 中央银行支付清算业务和体系 1.2.1 清算机构 1.2.2 支付系统 1.2.3 支付清算制度 1.2 中央银行支付清算业务和体系 中央银行支付清算业务 是指中央银行作为一国支付清算体系的参与者与管理者，通过一定方式和途径使债权债务清偿以及资金转移顺利完成支付系统的平稳运行，从而保证经济活动和社会活动的正常运行。 支付清算体系包括：清算机构、支付系统、清算制度。 1.2 中央银行支付清算业务和体系 1.2.1 清算机构 为金融机构提供资金清算服务的中介组织。 主要类型：票据交换所、清算中心、清算协会。 1.2.2 支付系统 由提供支付清算服务的中介机构和实现支付指令，传送及资金清算的专业技术手段共同组成，职能是实现债权债务清偿及资金转移。 1.2 中央银行支付清算业务和体系 1.2.3 支付清算制度 是关于结算活动的规章政策、操作程序、实施范围等规定和安排。 各国央行对同业间清算制度、设计支付体系结构和运行模式、审核支付系统的操作规则都高度重视，并赋予央行管理监督权。 同业间清算制度也称行间清算或联行清算，是金融机构之间为实现客户委办业务和自身需要所进行的债权债务清偿和资金划转。 1、中央银行支付清算体系 2、央行清算业务的主要内容及方式 3、央行支付清算服务的重要性 4、我国支付清算体系的现状 2、央行清算业务的主要内容及方式 2.1 清算业务的主要内容 2.2 支付清算方式 2.3 美国支付清算体系及其运作 2.1 清算业务的主要内容 2.1.1组织票据交换和清算业务 是各银行彼此之间进行债权债务和资金清算手段。 基本过程： 付款人甲 受付人乙 付款银行A 收款银