中信银行股份有限公司关于公开发行A股可转换公司债券摊薄即期回报.PDFVIP

A股证券代码：601998 A股股票简称：中信银行 编号：临2016-52 H股证券代码：998 H股股票简称：中信银行 中信银行股份有限公司 关于公开发行A 股可转换公司债券 摊薄即期回报及填补措施的公告 本行董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 中信银行股份有限公司（以下简称 “本行”）于2016年8月25 日召开第四届 董事会第十六次会议审议通过了《中信银行股份有限公司公开发行A股可转换公 司债券预案》。根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国 发[2014]17号）、《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益 保护工作的意见》（国办发[2013]110号）、《关于首发及再融资、重大资产重 组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号），现就本次公 开发行A股可转换公司债券（以下简称 “可转债”）并上市事项对普通股股东权 益和即期回报可能造成的影响进行分析，并结合本行实际情况，就本行采取的相 关应对措施说明如下： 一、本次可转债发行摊薄即期回报的影响分析 （一）假设条件 本次可转债发行对本行主要财务数据及财务指标的影响测算主要基于以下 假设条件： 1、假设宏观经济环境、银行业发展趋势及本行经营环境未发生重大变化。 2 、假设本行于2016年11月末完成本次可转债发行，并且本次融资募集资金 到位。该时间仅用于计算本次可转债发行摊薄即期回报对主要财务数据及财务指 标的影响，最终以中国证监会核准及本行本次可转债实际发行完成时间为准。 1 3、假设本行本次可转债的募集资金总额为人民币400亿元（未考虑发行费用 的影响）。本次可转债发行实际到账的募集资金规模将根据监管部门核准、发行 认购以及发行费用等情况最终确定。 4 、假设本次可转债的转股价格为6.49元/股，即2016年8月25 日的前三十个交 易日本行A股股票交易均价、前二十个交易日本行A股股票交易均价、前一个交 易日本行A股股票交易均价和最近一期末经审计的每股净资产的孰高值。该转股 价格仅用于计算本次可转债发行摊薄即期回报对主要财务数据及财务指标的影 响，最终的初始转股价格由本行董事会根据股东大会授权，在发行前根据市场状 况确定，并可能进行除权、除息调整或向下修正。 5、假设本次可转债的票面利率为0.2%，该票面利率仅为模拟测算利率，不 构成对实际票面利率的数值预测。假设不具备转换选择权的类似债券的市场利率 为3.2%，用以测算本次可转债发行完成当年产生的利息费用。 6、2015年本行归属于母公司股东的净利润为人民币411.58亿元。假设本行 2016年归属于母公司股东的净利润增幅分别按照0%、3%和6%测算，即本行2016 年归属于母公司股东的净利润分别为411.58亿元、423.93亿元和436.27亿元；同 时，假设本行2016年归属于母公司非经常性损益与2015年保持一致，即2016年扣 除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为408.93亿元、421.28亿元和 433.62亿元。上述利润值不代表本行对未来利润的盈利预测，仅用于计算本次可 转债发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，投资者不应据此进行投资决策。 7、除本次可转债转换为普通股外，假设不存在任何其他因素（包括利润分 配、优先股强制转股等）引起的普通股股本变动。 8、假设不考虑本次发行募集资金的财务回报对本行经营状况的影响。 9、假设本次可转债的负债部分采用实际利率法，按摊余成本计量。该假设 仅为模拟测算财务数据及财务指标使用，具体情况以发行完成后的实际会计处理 为准。 10、每股收益指标根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露》的有关规定进行计算。 2 （二）对本行主要财务指标的影响 基于上述假设，本次可转债发行对本行主要财务数据及财务指标的影响如下： 1、情景