四报之资讯揭露.pptVIP

* * 對資訊揭露評鑑表現良好公司（包括A+、A及自願性揭露資訊較透明者、最佳進步公司）予以次一年度免予以重大訊息隨機選案查核，對於C及C-之公司則列為每季抽查之對象 獎勵措施 簡報完畢 敬請指教 * * 指標72 (加分獎勵項目)年報是否揭露與財務資訊透明有關人員，其取得主管機關指明之相關證照情形？ 【重點】 揭露內稽、財務及會計人員取得之各種證照人次。 相關專業證照例如：會計師、內稽協會舉辦之國際內部稽核師、證基會舉辦之內控基本能力測驗……等。 公司財務資訊透明有關人員皆未取得證照，若據實揭露，亦可為得分依據。 * 指標74 公司公司年報是否揭露內部重大資訊處理作業程序之有無？（加分獎勵項目）？ 【重點】 應揭露訂定內部重大資訊處理作業程序之有無，並將此制度告知所有員工、經理人和董事，避免其違反暨發生內線交易為評鑑基礎。 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式。 指標76（加分獎勵項目） 公司年報是否揭露履行社會責任的描述？ 【重點】 本指標以受評公司年報是否揭露履行社會責任的描述為評鑑基礎。本指標所指履行社會責任（如社區服務或推動公益、睦鄰等均屬之），與上市上櫃公司治理實務守則第五十四條之規定一致。 須有具體事蹟描述，例如舉辦活動名稱、時間、性質與目的、服務對象、捐贈金額等。 指標77公司年報是否揭露董監事成員名單、學經歷、持有股數及加入董事會時間？ 【重點】 須完整揭露上述各項資訊，有缺漏則不予計分。 若無持有股數揭露 「無」 或「0」。 主要學經歷欄位務必填寫完整，若僅揭露學歷應包括學校與科系。 若董監事為法人，依規定須揭露法人代表人之學經歷。 指標79公司年報是否揭露董事及監察人目前兼任該公司及其他公司之職務？ 【重點】 欄位名稱「目前兼任本公司及其他公司之職務 」。 若未擔任公司其他職務或兼任其他公司職務者應明確揭露 「無」，以「－」 表示或空白，不予計分。 * 指標81 （加分獎勵項目） 公司年報是否揭露個別董事及監察人酬金的細目？ 【重點】 受評公司必須揭露每一位董事、監察人個別酬金細目，方予得分。 若無董監事酬金之情形應以「無」或「0」表示。 【重點】 最近二年度連續稅後虧損者，應揭露個別董事及監察人之酬金 最近年度董事持股成數不足情事連續達三個月以上者，應揭露個別董事之酬金；最近年度監察人持股成數不足情事連續達三個月以上者，應揭露個別監察人之酬金。 最近年度任三個月份董事、監察人平均設質比率大於百分之五十者，應揭露於各該月份設質比率大於百分之五十之個別董事 、監察人酬金。 * * * 指標90公司年報是否揭露前十大取得員工分紅人士之姓名、職位及前十大分紅總數？（本指標係加分獎勵項目）？ 【重點】 ?98年度股東會年報所指員工分紅係指97年度盈之實際分配，非98年度盈餘之擬議分配金額，且所稱員工分紅亦包括現金紅利部分。 ?本指標非指年報中經理人取得員工分紅之資訊。 * * 指標93公司年報是否揭露持股比例佔前十大股東間互為關係人資料？ 應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示 【重點】 * 指標94（加分獎勵項目） 公司年報是否揭露股東大會決議事項執行情形之檢討？ 【重點】 公司必須揭露股東會議決議事項之執行情形。 包括股東常會和臨時會決議的執行情形。 小小叮嚀！！股東會相關電子檔應辦理公告申報期限 * 應上傳申報資料內容 規定期限 開會通知股東會各項議案參考資料 ■股東常會開會30日前 ■股東臨時會開會15日 前 股東會議事手冊及會議補充資料 ■股東常會開會21日前 ■股東臨時會開會15日前 股東會議事錄 股東會後二十日內 年報前十大股東相互間關係之資訊 股東常會開會前申報 提昇企業網站資訊揭露得分 須架設個別公司網站(無網站者各指標皆不予得分) 注意該指標是否允許連結，若採與公開資訊觀測站首頁連結，須註明查詢方式 (如公司股票代號、查詢路徑等) 指標95公司是否建有企業網站並將公開資訊（需含完整財報資料）公布於網站中？ 【重點】 本指標須於公司網站獨立建置，連結至公開資訊觀測站不予計分。 至少包括完整年度財報、半年報以及一、三季財報等。 以上資訊必須包含完整財務報表附註。 * 指標96公司公司網站是否揭露股東會年報？ 指標97企業網站是否以中文及英文（或其他外文）揭露公開資訊（需含完整財報資料）？ 【重點】 所揭露之外文網站資訊必須至少包括完整的(含附註部分)年度財報、半年報以及第一、三季財報等公開財務資訊。 本指標須於公司網站獨立建置，連結至公開資訊觀測站不予計分。