2010年费用管理制度.docVIP

借款与费用报销管理制度 一、借款规定 １、公司对需经常借款人员实行“定额备用金”管理制度，涉及员工和具体标准如下：业务副总、业务经理2,000.00元；业务员500.00元；工程部经理和项目经理2,000.00元；工程部安装组长2,000.00元；司机500.00元。上述员工借款余额在“定额备用金”范围内时，其报帐金额原则上全部支付给报帐人；当借款余额已超过“备用金”时，超出部分财务部可从其报帐金额或工资中抵扣。 ２、无备用金或单项支出超过备用金且不能赊欠的，应由用款人填写《借款单》，经审批后到财务部门办理预支款手续，费用包干者费用先挂帐。用款人在购置物品经验收和付款等手续办妥后，应及时将取得的合法发票单据（要注明用途、经办人、审核人等）附在《费用报销单》后面，到财务部门办理单项报销手续。 ３、出差人员借款先填写《借款单》，经批准后送财务部审核方予以借支。借支时将《出差申报单》、《维修单》或《派工单》复印一份作为附件。 ４、公司原则上不允许私事借款，因特殊原因确须借款的需填写《借款单》，200元以内由所在部门负责人批准，经财务部审核后予以借支，200元以上需总经理或总经理委托授权人批准。私事借款金额最高不超过借款人个人月平均工资总额的50%。新入职员工工作满10天后可借生活费一次（100元～200元）。 ５、各项因公借款金额在500元（含）以内时由部门经理审批，500元以上至1000元（含）内由副总经理审批，1000元以上由总经理或总经理委托授权人审批。 ６、借款出差人员回公司后5天内无故未向财务部提交报销单据者不得再借款；借款人报账后结欠部分金额或5天内不办理报销手续的员工的欠款，财务部有权在其当月工资中扣回。 二、住宿费报销规定 １、住宿费标准： 公司差旅费报销标准及规定（单位：元/天） 标准 职务 项目 总经理 常务副总 副总 部门经理 部门主任 项目经理 写字楼 技术人员 行政人员 安装组长、维修人员（指临时性外出） 交通工具 凭单报销 总经理许可情况下可乘飞机 火车卧铺；特殊情况下经总经理批准可乘飞机 火车硬卧 火车硬座；硬卧 火车硬座；硬卧 住宿标准 凭单报销 180 150 100-120 80-100 60 （表1） （1）业务部门差旅费报销标准及规定，参见业务制度。 （2）生产、工程部人员外出安装时有单位免费安排宿舍住宿的，其外出住宿补帖标准为5元/天，住宿工地的，其补贴为标准为10元/天，外出住旅社的20元/天内实报实销，住办事处的不予补贴。 ２、出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足住宿标准的，按节约部份的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部份一律自负，特殊情况由总经理审批决定。 ３、安装员工住工地或由甲方提供宿舍住宿时带班组长应在当月考勤表上列明“住工地”、“甲方安排”字样，经部门经理审批后直接在工资中计发住宿补贴，不再填《报销单》报销。 三、交通费报销规定 １、员工出差乘车，当天可到达的原则上应购火车或汽车座票；乘坐火车，从晚上8时至次日7时之间，在车上过夜8小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购硬卧票，“表1”中有明确规定的从其规定。符合上述规定而不买卧铺票或乘长途硬座客车的，节省下来的卧铺票费，按其实际节约金额的50%发给个人；符合软卧条件改乘硬卧的，不发给软卧与硬卧票价的差额。不符合乘坐卧铺而购卧铺票的，按硬卧票价的60%或软卧票价的40%报销。 ２、工作人员趁出差之便，事先经领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车船费扣除出差直线单程车船费（按出差人应享受的标准），多开支部份由个人自理。如果绕道车船费少于直线单程车船费，应凭车船票按实报销，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费和交通费。 ３、出差人员需乘坐飞机的必须事先由总经理批准。 ４、员工在深圳市范围内或周边临近地区联系业务，凭乘坐的公共汽车票列明事由、去向报销。 ５、驻办事处工作人员以驻在地为工作地点，按照上述标准执行。 ６、员工出差时可由公司统一购车（机）票的应由公司购票，由财务部门直接列支费用（可凭有领票人签名的车、机票复印件入帐），出差人返回或到达目的地后将车（机）票送交或寄回公司；外派安装员工返回公司时，可由带班组长统一购票的则由组长购票并在车票背面签名，员工返回时将车票交至财务部，财务部将车票金额列入该组长报帐金额。 四、餐费报销规定 １、非业务人员出差按起止时间每天另计发外出餐费补助7元（组长及以上人员4元），根据其考勤随工资一并发放，业务人员不计发外出餐费补贴。 ２、出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助，不报销住宿费及交通费；住院时间超过一个月的停发伙食补助费；属工伤的按国家工伤保险条例有关规定处理。 ３、员工赴外地学习、培训超过30天以上的部分